Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.74.63) ОСНО.
Помогите пожалуйста разобраться: налоговая инспекция требует заполнить в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев строку 001 раздела 1 подраздела 1.2 (код). Сам раздел заполняется когда мы заполняем строки 290 и 320 декларации. Но поле Код квартала не активно. Что делать?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Раздел 1.2, строка 001 заполняется в отчете за 9 месяцев при условии, что у вас 2 листа с разделом 1.2
— код 21, 1 кв
— код 24, 4 кв
По причине того, что сумма ежемесячного авансового платежа на 1кв и на 4кв отличаются, например, из-за реорганизации или закрываете обособку и т.д.
Еще код 21, 1 кв, заполняем, если платим авансовые платежи ежемесячно из фактической прибыли и переходим со следующего квартала на общий порядок уплаты авансовых платежей.
Если у вас не те ситуации, которые выше обсудили, то код не заполняем.
Основание: Приказ ФНС от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме».
И там — IV. Порядок заполнения Раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)» Декларации.
В своей ИФНС надо уточнить, на основании какого пункта данного приказа и порядка заполнения, надо заполнить код в вашем конкретном случае.
Спасибо большое за ответ!!!
Если смогла помочь — очень рада!