НДФЛ ИП ОСНО

Вопрос задал Юлия Ж.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! Мне очень нужно Ваше экспертное мнение в оценке алгоритма проверки доходов 3 ндфл у ип.
Мы знаем, что доходы отражаются кассовым методом. То есть отражается либо аванс, либо оплаченная реализация. В любом случае анализ 51 счета за вычетом возвратов покупателям по дебету в корреспонденции с 62 должен быть равен ДОХОДАМ НДФЛ
Но когда он не равен как искать расхождение?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. ДОБАВИЛА ФАЙЛ СО СКРИНАМИ!!!

  2. Приложение № 1

    Добрый день!

    Скажу сразу, учет ИП ОСНО в 1С полностью не автоматизирован.
    Вести учет ИП на ОСНО с большими оборотами сложно, тк информации по проверке учета и тп-нет.
    Примеры разбираем вместе с вами, готовых ответов нет.
    ____________________________________________________________________

    Для проверки правильности отражения доходов в КУДИР можно сформировать Универсальный отчет (УО).
    Как работать с Универсальным отчетом в 1С

    В Универсальном отчете смотрим — регистр накопления ИП Доходы, Основные данные.
    Смотрим Выручку, формируется по документам поступления на расчетный счет.
    Еще смотрим Авансы от покупателей — регистр накопления ИП прочие доходы.
    Смотрим Сумму, формируется по документам поступления на расчетный счет.

    Как сформировать отчет
    ИП ОСНО, универсальный отчет для проверки доходов в 1С

    Дополнительно
    ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С
    _______________________________________________________________________

    1,2. По вашим данным ИП Доходы, ИП Прочие доходы — сходятся, УО=КУДиР.

    Смотрим ОСВ по счету 62.02 — действительно, авансы за прошлые периоды в КУДИР не учитываются.
    Потому что этот аванс был уже учтен в КУДиР в периоде поступления средств (в прошлом году).
    И в рег.операции Авансы покупателей — сумм аванса за прошлые года быть не должно.
    Вывод, сумма в регистре ИП Прочие доходы — верная.

    НО! У меня формирует программа так, что в ИП Прочие доходы попадет сумму поступления на расчетный счет с НДС, т.е. из 62.02 не минусуем НДС. Эта же сумма и отражается в рег.операции Авансы от покупателей.

    А вот если смотрим счет 62.32 или 62.22, то сумма минус НДС.

    3. Если сделать пример как у вас, то в Прочие доходы сумма покупателя не попадает. Эта сумма в ИП Доходы по документу Реализации.
    Давайте проверим документ Корректировки.

    4. Здесь нужно попробовать отследить всю цепочку по документу Поступления.
    Где-то вначале не указывается контрагент в регистре, поэтому в отчете контрагента нет.
    Понимаю, что минус по авансам, которые уже отгружены?

  3. Да минус именно по ранним авансам. Но я думаю что по ранним авансам не должно быть не минуса ни плюса, их просто не должно быть, вот почему минус не понятно и как получается что по году все таки выручка отражена верно? за минусом не понятных 134 тыс. По поводу корректировки, как ее проверить? я заходила в универсальный отчет в июль и в август там нет не того кто платил ни того за кого платили. как в принципе проверить можно? То есть по этой корректировке я не нашла ни аванса 10 июля ни реализации 10 августа

  4. Минусы есть, но сумма в регистры по доходам видимо не попадает.

    Чтобы понять, что это за минус, нужно по одному контрагенту полностью отследить цепочку по этой сумме. Тогда поймем алгоритм.

    По Корректировке пришлите, пожалуйста, скрин, как заполнен сам документ.
    Корректировку делали в какой момент, после поступления оплаты от третьего лица?
    Когда была реализация, когда оплата?

Комментарии закрыты.