Списание дебиторской задолженности на которую не создавался резерв в 1С

Вопрос задал Ольга С. (г. Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Здравствуйте! Помогите понять вопрос. Формируем резерв по сомнительным долгам в БУ и НУ. Резерв технически формируется на конкретную задолженность, то есть по аналитике — контрагент, договор, документ расчетов. А когда необходимо списать задолженность, на которую не создавался резерв, норматив требует ее также списать за счет резерва. Но как это делать, если сумма привязана к аналитике? Должны быть корректирующие проводки, перенос сальдо с одного с одного договора, контрагента на другой? Во вложении пример ОСВ 63, как у нас отражено.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Ольга!

    Если резерв по задолженности не создавался, оформите в документе «Корректировка долга» вкладку «Счет списания» следующим образом:
    Счет — 91.02 «Прочие расходы»: счет, на котором будут отражены расходы;
    Прочие доходы и расходы — статью с Видом статьи — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности.
    Подробнее:
    Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
    Может пригодиться:
    Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С

  2. Спасибо! А если резерв создан под один долг (один контрагент), а списываем другой, на который не создавался резерв? Из лекции М. Климовой поняла так, что списать надо все равно из суммы созданного резерва, то есть не за счет 91, а за счет 63, если на данный момент есть сумма резерва. Но в таком случае вся аналитика поползет.

  3. Безнадежная дебиторская задолженность, признаваемая в налоговом учёте, включается во внереализационные расходы в следующих случаях: (пп. 2 п. 2 ст. 265, п. 5 ст. 266 НК, Письма Минфина от 02.09.2021 № 03-03-06/2/71112, от 08.02.2021 № 03-03-06/1/8003, от 29.01.2020 № 03-03-06/1/5267, от 21.10.2019 N 03-03-06/1/80555):
    — если вы не создаете резерв по сомнительным долгам;
    — Если вы создаёте резерв по сомнительным долгам, но его суммы не хватает, чтобы списать всю задолженность, то остатки, которые не были покрыты резервом, также включаются во внереализационные расходы.

    Как видим, списать задолженность можно и не за счёт резерва, т.к. по этой задолженности он у вас не создавался.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.