Здравствуйте! Помогите понять вопрос. Формируем резерв по сомнительным долгам в БУ и НУ. Резерв технически формируется на конкретную задолженность, то есть по аналитике — контрагент, договор, документ расчетов. А когда необходимо списать задолженность, на которую не создавался резерв, норматив требует ее также списать за счет резерва. Но как это делать, если сумма привязана к аналитике? Должны быть корректирующие проводки, перенос сальдо с одного с одного договора, контрагента на другой? Во вложении пример ОСВ 63, как у нас отражено.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание дебиторской задолженности на которую не создавался резерв в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в налоговом учете, если резерв по сомнительным долгам не формируется Как списать дебиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности в налоговом учете, если не формировался резерв сомнительных долгов?
- Списание средств со счета при отзыве лицензии банка в 1С Добрый день! У банка отозвали лицензию, и ликвидировали. "Прогорели" деньги. Был создан резерв по сомнительным долгам. Как списать эту задолженность?
- Списание безнадежной задолженности Лизингодателем по договору лизинга Контрагент подоговору лизинга задолжал лизинговой компании 3 млн.Создан резерв по сомните.долгам\ Лизингодатель выиграл суд и забрал оборудование у должника и…
- Нужно ли создавать резерв для списания аванса перечисленного поставщику по истечении 3 лет как безнадежную задолженность в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в 4 кв 2022 года перечислили аванс поставщику, документы от него не получили, в 2023 году…
Статьи по этой теме
- Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки Иногда бывает, что контрагент или ваша организация не могут вернуть долг: например, в случае ликвидации или истек срок исковой давности.…
- Резервы по сомнительным долгам — законодательство Резерв по сомнительным долгам в БУ Оценочный резерв по сомнительным долгам создается по любой просроченной (не погашенной в срок) дебиторской…
- Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С Резерв сомнительных долгов создается в: БУ – обязательно при наличии сомнительной задолженности (п. 70 Приказа Минфина от 29.07.1998 N 34н,…
- Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С После прочтения статьи вы научитесь формировать резервы по сомнительным долгам в БУ и НУ. А также узнаете: о нюансах автоматического…
Здравствуйте, Ольга!
Если резерв по задолженности не создавался, оформите в документе «Корректировка долга» вкладку «Счет списания» следующим образом:
Счет — 91.02 «Прочие расходы»: счет, на котором будут отражены расходы;
Прочие доходы и расходы — статью с Видом статьи — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности.
Подробнее:
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
Может пригодиться:
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Спасибо! А если резерв создан под один долг (один контрагент), а списываем другой, на который не создавался резерв? Из лекции М. Климовой поняла так, что списать надо все равно из суммы созданного резерва, то есть не за счет 91, а за счет 63, если на данный момент есть сумма резерва. Но в таком случае вся аналитика поползет.
Безнадежная дебиторская задолженность, признаваемая в налоговом учёте, включается во внереализационные расходы в следующих случаях: (пп. 2 п. 2 ст. 265, п. 5 ст. 266 НК, Письма Минфина от 02.09.2021 № 03-03-06/2/71112, от 08.02.2021 № 03-03-06/1/8003, от 29.01.2020 № 03-03-06/1/5267, от 21.10.2019 N 03-03-06/1/80555):
— если вы не создаете резерв по сомнительным долгам;
— Если вы создаёте резерв по сомнительным долгам, но его суммы не хватает, чтобы списать всю задолженность, то остатки, которые не были покрыты резервом, также включаются во внереализационные расходы.
Как видим, списать задолженность можно и не за счёт резерва, т.к. по этой задолженности он у вас не создавался.
Спасибо!