Корректировка реализации прошлого квартала на увеличение по допсоглашению, уточненные декларации в 1С

Вопрос задал Елена Ж. (Нягань)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день! В настоящее время ведутся переговоры с заказчиком об увеличении стоимости услуг. Допсоглашение будет подписано в 4 квартале, но вступает в силу с 01.07.2024. Нам придется оформить корректирующие УПД за период с июля по октябрь. Надо ли будет сдавать уточненки по налогу на прибыль и НДС за 3 квартал в связи с увеличением суммы реализации? Надо ли доплачивать налог на прибыль, пени и НДС за 3 квартал?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Елена!

    Да, корректировку по прибыли сдавать нужно, т.к. занижена база по налогу.
    Нужно доплатить налог, пени, после сдать корректировочную декларацию.
    Материалы по теме:
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    Корректировочные счета-фактуры должны быть зарегистрированы продавцом в книге продаж в том периоде (квартале), когда был составлен договор или соглашение об изменении стоимости отгрузки или иных документов, если стоимость увеличилась (п. 10 ст. 154 НК, пп. 1, 2 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).

    Программа также не формирует записи доп. листа книги продаж 3 кв., если вы выставляете именно корректировочный счёт-фактуру, а не исправительный, то сдавать уточненную декларацию и доплачивать пени не нужно, все корректировки отразятся текущим кварталом.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.