Исправление завышенных расходов по банковской гарантии в БУ и НУ в 1С

Вопрос задал Алексей П.

Ответственный за ответ: Дарья Терехова (★9.97/10)

Организация в ноябре 2023 года ошибочно приняла в расходы полном размере сумму расходов будущих периодов, которая должна быть равномерно распределена в течение года (по ноябрь 2024). Ошибка была обнаружена в октябре 2024 года. Подскажите порядок исправления ошибки в бухгалтерском и налоговом учете в программе 1С.

Организация на ОСНО, учет ПБУ 18/02 ведется с отражением ПР и ВР.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.162.22)

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Уточните, пожалуйста, как в 2023 году операция была оформлена и на какой счет затрат?

  2. Т.е. это не через поступление услуг, а сразу на прочие расходы отнесли? А нужно было списывать равномерно.
    Для лучшего понимая, это страховая премия или что-то подобное?

  3. Решила уточнить еще такие моменты:

    1. Какой порядок признания таких расходов по учетной политике установлен, способ одинаковый для БУ и НУ или различается:
    — единовременно в прочих расходах
    — равномерно в прочих расходах
    — в стоимости внеоборотного актива, если гарантия привлекалась для приобретения ОС или НМА

    2. Сумма ошибки существенная или не существенная для отчетности будет.

  4. Равномерно в прочих расходах.
    Не существенная.
  5. Приложение № 1
    Korrektirovka-rashodov-v-BU-NU.docx

    В прикрепленном файле пример исправления. Если останутся вопросы, пишите.

    Можете сначала все действия произвести в копии базы, если результат устроит, повторить в рабочей.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Корректировка в части ЕНС:

    Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С

    Ещё по теме:

    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

Комментарии закрыты.