УСН доходы, задвоение дохода в КУДиР при реализации товара через СДЭК в 1С

1. Здравствуйте, Елена!

   По описанию сложно понять, что сделали не так.
   Прикрепите, пожалуйста, скрины, как отражали операции + движение документов по кнопке Дт/Кт.
   Для удобства просмотра соберите все скрины в один файл.

2. Во вложение

3. Судя по скринам, выставляете стоимость услуг по доставке в реализации физлицу, доставка за его счёт?
   СДЭК перечисляет вам стоимость товаров + доставка?
   Не совсем понятно, поступление на р/сч 27 тыс., в реализации физлицу стоимость доставки 87 тыс.
   Если доставка за счёт покупателя, то порядок учёта такой:
   Как отразить наложенный платеж за доставку товаров СДЭК за счет покупателя в 1С?
   Обратите внимание на вид операции — Корректировка долга.

4. Судя по скринам, выставляете стоимость услуг по доставке в реализации физлицу, доставка за его счёт? — верно
   СДЭК перечисляет вам стоимость товаров + доставка? — верно
   «Как отразить наложенный платеж за доставку товаров СДЭК за счет покупателя в 1С?» там указано только про доставку, а что с товаром?https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/tovary/realizatsiya-tovarov/dostavka-tovarov-storonnimi-transportnymi-kompaniyami.html эта инструкция нам не подходит?

5. Вам не нужно делать операцию «Корректировка долга», т. к. в материале, на который ссылаетесь, она закрывает сальдо в НУ, у вас регистров по НУ нет.
   Выставляете реализацию, в которой заполняете вкладку «Услуги», например стоимость товара по реализации составляет 1,087 млн тыс., доставка 87 тыс., итого 1,174 млн.
   В движении документа присутствует проводка Дт 76.05 Кт 62.01, которая переносит эту задолженность на СДЭК и закрывает задолженность покупателя.
   Поступление денежных средств от СДЭК (оплата покупателя за товар и доставку) закрывает взаиморасчёты и делает запись по регистру в КУДиР.
   На 76.05 перед СДЭКом образуется задолженность на сумму доставки, которую вы погасите, оплатив им её.

6. Давайте ещё раз. Мы всё сделали согласно инструкциям. Взаиморасчёты по счетам 60 и 62 по СДЭК и физлицам закрылись — сальдо нет.
   Есть поступления на р/с от СДЭК. Их мы отразили на счёте 76.05, и эти суммы попали в КУДиР — с этим согласны.
   Отразили реализацию, которая также сделала движение по счёту 76.05. В результате у нас получилось по СДЭК и дебетовое, и кредитовое сальдо, которое закрываем корректировкой долга. Этот документ делает запись в КУДиР, тем самым задваивает доход. Не можем понять, что не так делаем.

7. Приложение

   При отражении услуг от СДЭК в поле Расчёты, нужно указывать 76.05, у вас 60, это если мы идём по материалу ссылку на который вы прикрепляли.
   Далее, СДЭК вы оплачивали эту сумму или они перечислили вам за минусом своего вознаграждения, уточняла этот момент.
   Вы написали, что СДЭК перечисляет вам всю сумму: оплата за товары + оплата услуг доставки от покупателя.
   Тогда вопрос, почему вы делаете взаимозачёт (корректировка долга), если не оплачивали за услуги СДЭКу.
   Или вы оплатили, а покупатель возместил вам эту сумму?
   У меня при воспроизведении схожей ситуации 76.05 выглядит так (смотрите вложение).
   В результате, сальдо только по услугам за доставку перед транспортной компанией.

8. Во вложение карточка счета 76.05 и ОСВ по 76.05.
   Не нахожу в проводках разницы с карточкой, что вы отправили.
   Смущает сальдо на конец периода по 76.05. Оно и дебетовое и кредитовое, как уже писала ранее.

9. Приложение

   По поступлениям на р/счёт от СДЭК у вас 862 299,18, реализация товара на сумму 1 087 226.
   1 087 226 — 862 299,23 = 224 926,77
   Акт по услугам у вас проведён на сумму 87 165,28, а в реализации на вкладке услуги указываете 87 165,22
   Разница на 6 коп.
   224 926,77 — 6 коп = 224 926,71
   По ОСВ и карточке это сальдо и вижу.
   Дт оборотом (реализация) у вас проведена на сумму 1 174 391,22.
   И если смотреть, то товара вы реализовали на большую сумму, чем по расчётам поступило от СДЭК на р/счёт.
   А сальдо по Кт нет, есть только по Дт, это видно и в карточке и в ОСВ (смотрите вложение).

10. Поправили копейки, спасибо. Но вопрос остался, посмотрите пожалуйста еще раз ОСВ по 76.05. На конец 31.01.2024 сальдо в разрезе Документов расчета с контрагентами и дебетовый и кредитовый остаток. По вашему так и должно быть?

11. Если в тестовой программе провожу вначале поступление на р/счёт, а после акт и реализацию, то картина такая же, если реализация до поступления оплаты, то в разрезе документов всё закрывается.
    Потому общее сальдо у вас будет выглядеть так, если формируете реализацию после поступления оплаты.
    Если пытаетесь закрыть корректировкой долга, то появляется дополнительный доход в КУДиР, т. к. датой получения доходов является дата проведения зачета взаимных требований.
    Доходы при взаимозачете на УСН

12. Галина, в том-то и дело. Если мы получаем доход (поступление на р/с), то делается запись в КУДиР. Затем делаем зачёт взаимных требований (корректировка долга), и снова запись в КУДиР на сумму всех поступлений на р/с, зачтенных в этой корректировке долга. При этом записи в КУДиР от поступлений на р/с никуда не исчезают… Вот это, на наш взгляд, является задвоением дохода.

13. Да, это задвоение дохода.
    Так как доход уже признан, в момент поступления денежных средств на расчётный счёт.
    Как учитывать доход на УСН, если оплата прошла от третьих лиц?
    Потому задвоение даёт именно операция «Корректировка долга», и потому считаю её лишней, лучше оставить как есть, конечное сальдо верное.

14. Не делать взаимозачёт тоже странно, оставлять «разъехавшееся» субконто «Документ расчетов с контрагентами». Огромное количество организаций работают со службами доставки, схема типовая… И неужели в 1С не реализован корректный учёт? По признанию доходов КУДиР в такой ситуации? Это программная ошибка?

15. Корректный учёт — это когда вы выписали реализацию и отправили документы с товаром, далее поступила оплата от покупателя и закрыла эту реализацию.
    У вас подобная ситуация возникает из-за того, что нарушен алгоритм, заложенный программой.
    Поэтому вариант видится только один: зайти в движение документа корректировки и убрать регистр, который относит в доход эту сумму.

16. Бухгалтерия не ведет каждую реализацию отдельно. Реализация выставляется раз в месяц (общая на физлицо) на основании отчета от СДЭК.
    Видимо, в этом и ошибка.

17. Да, в этом, как писала выше, нарушен алгоритм, заложенный в программе.

Комментарии закрыты.