Организация на 1 этапе договора продала оборудование поставщику, на втором этапе установила оборудование на подготовленную поставщиком платформу. Одна единица оборудования вышла из строя и поставщик выполнил замену единицы оборудования на новую по гарантии бесплатно. Такая замена единицы оборудования будет облагаться НДС или нет?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
При отражении операций по гарантийному ремонту основные вопросы у производителя товаров возникают по учету НДС. Все зависит от обстоятельств:
заключается договор с подрядчиком (сервисным центром, мастерской и т. д.);
ремонт выполняется своими силами:
применяется / не применяется освобождение от НДС;
ведется / не ведется раздельный учет НДС в программе 1С,
начисляется / не начисляется резерв по гарантийному ремонту.
Каждый вариант отражения операций в учете и в программе 1С рассматривается в статье:
Гарантийный ремонт у производителя в 1С
Анна, здравствуйте.
Договор с подрядчиком не заключали. Ремонт не осуществляли. Передали новую единицу оборудования взамен вышедшей из строя безвозмездно, по гарантии, закрепленной в договоре. Освобождения от НДС не применяется. Раздельный учет не ведется. Резерв не начисляли.
Можно ли передать сломанное оборудование безвозмездно или необходимо сделать новую реализацию? Покупатель сломанное оборудование не возвращал.
При перечисленных Вами условиях передачу запчастей на ремонт оформите документом Безвозмездная передача:
Дт 20, 23, 44… Кт 10 — списаны материалы для гарантийного ремонта,
Дт 91.02 Кт 68.02 — начислен НДС на стоимость запчастей.
Переданное оборудование принимали с учетом вычета по НДС.
НДС необходимо восстановить?
Если освобождение от НДС не применяется при безвозмездной передаче начисляете НДС, восстанавливать принятый ранее к вычету НДС при этом не требуется.
Нужно ли начислять НДС при отражени гарантийного ремонта в 1С
Анна, наверно, я неправильно сформулировала, но мы не отказывались от льготы по НДС. Но мы не ремонтировали зап часть, а передали полную единицу оборудования.
Изучите, пожалуйста, ответ на аналогичный вопрос — раздельный учет НДС не ведется, резерв не начисляется, отказ от льготы по НДС не оформлялся, запчасть передана по гарантии на замену вышедшей из строя по гарантии безвозмездно:
Отгрузка товара по гарантии, как восстановить принятый к возмещению НДС при замене запчасти по гарантии, если не ведется раздельный учет НДС в 1С
Анна, спасибо. Буду смотреть. Вопрос пока не закрываю.
Анна, добрый день! Посмотрела. Не поняла пункт 1 -Изменение способа учета НДС.
У меня на 10.01 есть запчасть — 94185 (без НДС) . НДС принят по этой запчасти в 2023г..
Какие операции я должна сделать?
1. Документ — Безвозмездная передача , без НДС
Дт 91.02 Кт 10.01 -94185
2. Восстановление НДС
Дт 19.03 Кт 68.02 — 18837 восстановление НДС;
Дт 91.02 Кт 19.03— 18837списание НДС на расходы
Раздельный учет НДС не ведется. Кроме безвозмездной передачи реализации в квартале нет, Получается, что все косвенные расходы будут относиться к необлагаемой операции.
По всем косвенным расходам НДС необходимо включить в стоимость?
Вы восстанавливаете НДС, который был принят в 2023 и требуется выделить и перевести запчасть, которая была изначально предназначена для продажи на счете 41 — в материалы для гарантийного ремонта. В п.1 рекомендация, как это выполнить и в этом же пункте восстановление НДС происходит при помощи документа Перемещение товаров (Дт 91.02 — Кт 19.03, регистр НДС Продажи) Вместо этого пункта, если не вам не требуется такое перемещение, можно использовать документ Списание НДС, который проведет аналогичную проводку и запись в регистр.
Затем Безвозмездная передача и
Восстановление НДС (делает только проводку по восстановлению Дт 19.03 Кт 68.02)
При условии, что раздельный учет не ведете и правило 5% в налоговом периоде не соблюдается, то «общий» входящий НДС придется учесть за счет чистой прибыли. Вычет НДС будет потерян и в налоговом учете расход не признать (п. 4 ст. 170 НК РФ).
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Анна, документ восстановление НДС может делать две проводки.
Скрин во вложении.
«то «общий» входящий НДС придется учесть за счет чистой прибыли» — почему так?
Документ восстановление НДС может делать две проводки.
Верно, так тоже можно.
«общий» входящий НДС придется учесть за счет чистой прибыли»
Согласно п. 4 ст. 170 НК РФ:
4. Суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав налогоплательщикам, осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции:
…При отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, вычету не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), не включается.
Налогоплательщик вправе не применять положения абзаца четвертого настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Доброе утро.
В третьем квартале 2024 года впервые и ,надеюсь, в последний раз возникла необлагаемая операция. Что мешает начать ведение раздельного учета с 3 квартала? Не обязательно же вести раздельный учет в программе? Если не было реализации, то весь входящий НДС принадлежит к необлагаемой операции и его нельзя принять к вычету. Но почему входящий НДС нельзя включить в стоимость расходов?
Спасибо.
Если операция разовая — в программе переходить на раздельный учет НДС не рекомендуем, т.к. методика сложная и переход в середине года также может оказаться проблематичным.
Методику ведения раздельного учета НДС разработайте самостоятельно и зафиксируйте в Учетной политике (Письмо Минфина от 20.11.2017 № 03‑07‑11/76412).
Анна, добрый день!
Правильно я понимаю, что в НК правил для нашей ситуации просто нет
и поэтому, лучше НДС по косвенным расходам не включать в вычеты и взять в расходы за счет чистой прибыли?
Спасибо!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Считаю, что верно будет, если:
НДС по косвенным расходам не включать в вычеты и взять в расходы за счет чистой прибыли
(на основании п. 4 ст. 170 НК РФ)
Анна, спасибо вам большое. Извините за многочисленные вопросы.