Добрый день! Просьба дать ответ на вопрос. В организации трудоустроены сотрудники-иностранцы из Узбекистана и Таджикистана. На момент приема для них статус для НДФЛ установлен «Нерезидент, работающий по найму на основании патента» (ставка 13%), для страховых взносов статус застрахованного лица = «Иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ, кроме высококвалифицированных иностранных специалистов». НФДЛ для сотрудников на патенте 13%. Нужно ли менять статус для НДФЛ при увольнении сотрудника, если он стал резидентом на дату увольнения? Или это не критично? НДФЛ в любом случае 13%. Справка о доходах статус берем 6.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
На мой взгляд, если сотрудник стал резидентом, статус нужно сменить. Данные по сотруднику нужно будет показать в годовой отчетности с верным статусом.
Статусы налогоплательщиков НДФЛ в 1С
Добрый день! Повлияет ли такая смена в середине года на расчет налогов (НДФЛ и страховые взносы)? и должны ли мы менять статус, если сотрудник увольняется, например, 03.09.2024?
Добрый день! Какой должен быть статус в справке о доходах (прил 1 к 6-НДФЛ годовому), если он продолжает работать на патенте (1 или 6) и чем мы должны подтвердить, что сотрудник резидент?
Приложение N 5 к Порядку заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц,
исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@: статус 6 — налогоплательщик — иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента. Не сказано, что он должен быть нерезидентом. Он просто на патенте
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Теперть я тоже засомневалась, какой код устанавливать в приложении 1. По идее, иностранец, работающий на сновании патента это действительно код 6, независимо от статуса.
Но с другой стороны статус Резидент присваивается сотруднику, если в течение 183 дней он находится на территории РФ. Подтверждается это документами, в которых регистрируются даты пересечения границы. А это не зависит от гражданства.
В ЗУП для статуса Нерезидент, работающий на основании патента, налог с трудовых доходов считается по ставке 13 (15)%, а с нетрудовых доходов считается по ставке 30%. И авансовые платежи по ставке 30% не зачитываются. Ну и вычеты таким сотрудникам не предоставляются.
Можно ли в ЗУП 3.1 зачесть авансы по патенту для ставки НДФЛ 30%?
Поэтому если были нетрудовые доходы и сотрудник находится на территории России более 183 дней, логично НДФЛ пересчитать, как выгоднее сотруднику. Будет ли перерасчет НДФЛ при смене статуса в этом случае, зависит только от вида доходов с начала года и применяемой к ним ставки.
Я думаю, что стоит проконсультироваться в ИФНС, в которую сдаете отчеты, как верно сделать в этой ситуации.
Прикладываю скриншоты из Консультант+.
Добрый день! Если не смотреть на законодательную часть (порядок заполнения 6-НДФЛ по статусу в приложении 1 и тп.) — в ЗУП нужно ли менять статус сотрудника-иностранца на патенте в случае увольнения в середине года и приобретения им статуса резидента до даты увольнения.
Добрый день.
Что делать в ЗУП мы решаем с точки зрения верности расчета НДФЛ и заполнения отчетности.
Налоговый статус сотрудника влияет на расчет НДФЛ. Если у нерезидента на патенте с начала года были, например, нетрудовые премии, которые облагались по ставке 30%, то в ЗУП нужно изменить статус на Резидент, если сотрудник им стал. Иначе не получится пересчитать налог.
Если таких доходов не было, т. е. перерасчет нам не нужен, а отчетность хотите сдавать с кодом 6, тогда статус менять не нужно.