Добрый день!
На сторону была передана работа по склейке коробок.
После получения от исполнителя коробок вся партия была забракована и на основании этого в адрес исполнителя была выставлена досудебная претензия о возмещении убытков на сумму 600 000 рублей.
Претензия исполнителем признана и они готовы возместить эти убытки.
Вопрос: каким документом в 1С оформить эту претензию и нужно ли на эту сумму начислять НДС?
Наша компания является плательщиком НДС, находится на ОСНО.
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
В 1С претензию по возмещению убытков оформляете через документ Операция, введенная вручную:
Дт 76.02 Кт 91.01
Доход отражаете на дату признания претензии:
БУ — прочий доход (п. п. 7, 10.2, 16 ПБУ 9/99 «Доходы организации»)
НУ — внереализационный доход (п. 3 ст. 250 НК РФ).
Так как претензия досудебная, если есть документ, из которого можно понять, что исполнитель признает претензию и сумму признанной претензии, то доход отражаете на дату этого документа.
Если никакого документа нет, но уже претензия оплачена, то доход признаете на дату поступления оплаты данной претензии.
(Письмо ФНС от 24.08.2018 № СД-4-3/16391@)
Возмещение ущерба не облагается НДС, так как не связано с реализацией товаров (работ, услуг) (Письма Минфина от 27.10.2017 № 03-07-11/70530, от 29.07.2013 № 03-07-11/30128).
Получение суммы претензии от исполнителя отражаете через Поступление на расчетный счет:
Дт 51 кт 76.02