Налог уплаченный за переделами РФ уменьшает ежемесячные авансы по налогу на прибыль в проводках в 1С

1. Добрый день!

   Сверьтесь, пожалуйста, с настройками

   Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года

   Если настройки неверные, нужно исправить и выполнить перепроведение Закрытие месяцев с января.

   Подробнее тут, пункт Авансовые платежи и налог на прибыль за период на ЕНС

   Налог на прибыль при ЕНС и ЕНП с 2024 с учетом обновленного алгоритма в 1С

   1. Оксана, здравствуйте!
      Изменила настройки, перезакрыла полугодие.
      Возникли расхождения.
      Рассматриваю налог а прибыль в данном случае только в части федерального бюджета. В 1 квартале налог к уплате составил 31 773 руб. по строке 180 и сумма авансовых платежей по строке 290 (300) отразила эту же сумму. При закрытии месяца в программе сумма авансовых платежей рассчиталась верно по 10 591,00 руб. ежемесячно (апрель-июнь).
      Во 2 квартале 2024 сумма налога к уплате по строке 180 (190) составила 1 058 311 руб. Так же во 2 кв 2024 мы взяли налог на прибыль к уменьшению, уплаченный в Казахстане. Этот налог я отразила Операцией в ручную проводкой Дт 68.04.1 Кт 68.34 на общую сумму фед. бюджета 84 154 руб. В декларации по прибыли отразила эту сумму по строкам 240-260. Сумму авансовых платежей по строке 290 (300) посчитала исходя из правил заполнения декларации по прибыли (180 строка
      за текущий период — 180 строка декларации за 1 кв), которая составила 1 058 311 — 31 773 = 1 026 538 руб. / 3 = 342 179
      Но при закрытии июня 2024 программа начисляет авансовые платежи с учетом уплаченного налога в Казахстане, т.е. 1 058 311 — 31 773 — 84 154 = 942 384 / 3 = 314 128 руб.
      Подскажите, пожалуйста, как быть, руками вносить исправления или я не права при расчете авансовых платежей? Карточку счета 68.04.1 в части фед.бюджета прикладываю

2. Посмотрите, пожалуйста, как нужно отразить в программе уплаченный налог

   Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент в 1С?

   Если так отразите, как программа потом рассчитывает сумму аванса.

   1. Оксана, отразила уплаченный налог через 76 счет, но при расчете авансовых платежей программа уменьшает суммы на этот уплаченный налог нерезидентом. Что не так?

3. Для лучшего понимания ситуации, приложите, пожалуйста, Лист 02 за полугодие 2024.

   1. Мария, здравствуйте. Прикладываю Лист 2 за 1 кв и полугодие 2024

5. Ситуация воспроизводится на 3.0.156.30.

   Что касается правил расчета ежемесячных авансов. Согласна с вами.

   В стр. 290-300 не учитывается уменьшение налога на суммы из стр. 240, 250, 260.

   Из Порядка заполнения декларации по прибыли следует (Приказ ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475).

   5.14.1. Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.

   …

   5.14.2. По строкам 300 и 310 указываются суммы ежемесячных авансовых платежей в федеральный бюджет и в бюджет субъекта Российской Федерации, которые рассчитываются аналогично расчету показателя по строке 290. По срокам уплаты ежемесячные авансовые платежи в указанные уровни бюджетов распределяются равными долями в размере одной трети суммы платежа на квартал. Если сумма платежа не делится по трем срокам уплаты без остатка, то остаток прибавляется к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты.

   Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога на прибыль зачтена в отчетном (налоговом) периоде в уплату налога в Российской Федерации, а также у которых исчисленная сумма авансовых платежей (налога) уменьшена на торговый сбор, инвестиционный налоговый вычет, сумму ежемесячных авансовых платежей исчисляют в порядке, указанном в настоящем пункте, и отражают по строкам 290 — 310 в полном объеме.

   —
   Будем мониторить развитие ситуации. Если будут изменения, сразу сообщим.
   Можете также писать на v8@1c.ru
   или так
   Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
   —
   Если квартал уже надо закрывать. То ручная корректировка проводок в 1С и указать ежемесячные авансы исходя из расчета и декларации по прибыли.

   1

   1. Мария, спасибо!

      1. Рада была вам помочь! Будем на связи. 🪻🪻🪻

Комментарии закрыты.