Как сверить сальдо на конец квартала по счету 68.02 при ЕНС, если оно не сходится с декларацией по НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Сальдо по 68.02 на 30.06 2024 = сумма НДС в декларации по НДС за 2 кв 2024.

   Это общее правило.

   Могут быть различные отклонения в зависимости от специфики учета.

   Например, надо знать были ли уточненки за другие периоды в этом квартале.

   Если были, то может быть еще + в т.ч. сальдо от уточненки, если она на уменьшение и камералка еще не прошла.

   1. Да, так было до перехода на ЕНС, теперь не получается. Как теперь проверить?

      1. Так должно быть. В этой части изменений не было.

         Если не так, значит есть причина в оборотах.

         Сформировать Анализ счета 68.02 за 2 кв по субсчетам и корсчетам.
         И сверить обороты с декларацией по НДС.
         Понять, есть ли разница. Если есть, что она из себя представляет. По какой причине сложилась.

         И проверить, что входящее сальдо 31.03.2024 = сумма в декларации по НДС за 1 кв.
         Если нет, значит начать с Анализа счета 68.02.

         И в Анализе счета 68.02 за 1 кв проверить, что входящее сальдо 31.12.2023 = сумма в декларации по НДС за 4 кв.

2. Аналитику лишнюю убрали.

   2

3. Тогда по Анализу счета 68.02 за квартал выйдите на разницу.
   И поймете из-за чего она сложилась.

   Если были уточненки внутри 2 кв, которые относятся к другим кварталам.
   На увеличение — датой уточненки переносим сумму на ЕНС документом Корректировка ЕНС.
   На уменьшение — датой прохождения камералки на ЕНС, когда сумму видим на ЕНС и в операциях ЛК ЕНС на сайте ФНС, переносим сумму на ЕНС документом Корректировка ЕНС.
   Это проверить за каждый квартал, если были уточненки в 2024. Пригодится
   Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

   Проверку начните именно с сальдо 68.02
   31.12.2023
   31.03.2024
   30.06.2024
   совпадает с декларацией по НДС за 4 кв, 1 кв, 2 кв или нет.
   Если нет — какая сумма разницы. Говорит она о чем-то или нет.
   Так поймете, с какого квартала Анализ счета 68.02 смотреть.

4. Сальдо до переноса на ЕНС счет по анализу 68.02 составляло 6474632,77. Какими проводками и операциями будет переноситься это сальдо на счет 68.90? И в январе получается, как будет отражаться и на какую сумму по Дт 68.02 операция ЕНС?

   1. На примере 4 кв 2023.
      Сальдо 68.02 на 31.12.2023 = сумма в декларации по НДС за 4 кв 2023.
      Проводка Д 68.02 К 68.90 в рег операции Начисление налогов на единый налоговый счет от 31.12.2023 по сроку уплаты по 1/3 в январе, в феврале, в марте 2024.
      Декларация по НДС за 4 квартал 2023 в 1С (25.01.24)
      См. Перенос задолженности на ЕНС и уплата налога в бюджет.

      Аналогично 1 кв и 2 кв
      Декларация по НДС за 1 квартал 2024 в 1С (25.04.24)
      Декларация по НДС за 2 квартал 2024 в 1С (25.07.24)

      Если другая картина.
      В копии базы перезакройте декабрь…июнь на актуальном релизе 3.0.156 и проверьте, какая ситуация с НДС.

Комментарии закрыты.