Добрый день!
Покупателю были отправлены денежные средства в качестве переплаты по договору в первом квартале 2024 года, восстановлен НДС по авансовому счету-фактуре. Во 2-м квартале 2024 года обнаружена ошибка: деньги вернулись, и сумму разнесли не на того контрагента, соответственно, аванс восстановлен неправомерно. Как корректно исправить ошибку? Обязательно ли сдавать уточненку по НДС?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, покупатель перечислил аванс в большей сумме, счет-фактуру на аванс выписали на полную сумму, отгрузка была на сумму аванса или меньше?
Часть переплаты возвращаете обратно, но во 2 квартале эта сумма обратно вернулась вам? Не совсем поняла, что значит «разнесены на банк, а не контрагента», в получателе банк ошибочно указали?
Если не сложно, напишите последовательность документов, как в программе оформили, так будет проще понять ситуацию.
Покупатель перечислил аванс, отгрузка была на меньшую сумму. Был выставлен счет фактура на аванс.
Сумму переплаты вернули покупателю, аванс восстановили.
В ходе проверки обнаружили что сумма переплаты, перечисленная покупателю вернулась на расчетный счет организации — но была разнесена не на того контрагента.
Возврат переплаты 1 квартал, возврат денег на расчетный счет 1 квартал, а ошибка обнаружена уже во втором
Спасибо за уточнение.
Получается, из-за того, что деньги вернулись в 1 квартале, не было оснований принимать к вычету сумму НДС с возвращаемой части, соответственно налог занижен и нужно подать уточненную декларацию.
При перечислении большей суммы и правильно выставленного авансового счета-фактуры ошибки не возникает. При фактическом возврате аванса, продавец принимает к вычету ранее исчисленный НДС по авансу.
Как поставщику учесть в целях НДС возврат излишне полученного аванса?
Вся сумма отражается в Книге покупок с кодом 22. После того, как покупателю перечислена переплата, вычет НДС оформляем документом Формирование записи книги покупок, вкладка Полученные авансы, событие — Возврат аванса. Эта сумма отражается в декларации по стр.120 раздел 3.
Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С
Если в 1 квартале все оформляли так, тогда исправления во 2 предлагаю провести следующим образом:
документ Операции, введенные вручную — Сторно, выбрать документ Формирование записи книги покупок. Удалить все строки с данными, которые правильные и относятся к 1 кварталу, оставить сторно записи по вычету НДС с предоплаты. На вкладке НДС покупки установить галочку «Запись доп.листа», корректируемый период 1 квартал, провести.
Сформировать уточненную декларацию.
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
По поводу переплаты, которая вернулась обратно и разнесена не на того контрагента. Чтобы не открывать и не перепроводить прошлые месяцы, документом «Корректировка долга» — «Перенос задолженности» — «Авансы покупателя» перенести сумму аванса на нужного покупателя.
Документ Корректировка долга в 1С
После того, как деньги вернутся уже как положено, оформить вычет НДС, сумма попадет в вычеты 2 квартала.
Если останутся вопросы или оформление в программе у вас отличается от моего примера, пишите.
Спасибо.