Электронные реестры для подтверждения НДС 0% с 01.07.2024 при перевозке импортного груза по территории РФ в 1С

Вопрос задал Светлана Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.72/10)

Прошу помочь определить реестр для подтверждения НДС 0% за 2 кв 2024, если в рамках международной перевозки груз прибывающий по морю в российский порт мы перевозим автомобилями до Москвы (в 2 кв 2024 это еще было можно выставлять с НДС 0%, понятно, что с июля эта перевозка будет с НДС 20%). Из документов — ТН (авто) и ГТД с указанием Получателя (заказчика перевозки)?
Как в реестре КНД 1155112 показать ГТД (при ввозе?), если перевозка по РФ от порта, а груз прибыл морем?

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, при организации перевозки автотранспортном от порта до склада,
    у вас одновременно выполняются условия:
    — перевозчик осуществляет перевозку только между пунктами, находящимися на территории РФ;
    — указанные перевозчик не указаны в транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документах, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории РФ (ввоз товаров на территорию РФ), в качестве одного из перевозчиков.

  2. «— перевозчик осуществляет перевозку только между пунктами, находящимися на территории РФ;
    — указанные перевозчик не указаны в транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документах, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории РФ (ввоз товаров на территорию РФ), в качестве одного из перевозчиков» — оба эти условия в конкретном случае мы, как Перевозчик указаны только в ТН (авто по РФ).
    Однако, если я не ошибаюсь, ограничение от 22.04.2024 N 92-ФЗ распространяются на правоотношения с 01.07.2024 ?

  3. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Верно, по поводу подобной перевозки мнение Минфина менялось несколько раз,
    но с 01.07.2024 Федеральным законом от 22.04.2024 N 92-ФЗ внесены изменения в подпункт 2.1 п.1 ст. 164 НК РФ — добавлены 6-8 абзац, где сказано, что ставка 0% не распространяется на перевозчиков, для которых одновременно выполняются оба условия.

  4. Однако, мой вопрос касается периода 2 кв 2024… соответственно, данные поправки еще не работали? Или я ошибаюсь?

  5. До 01.07.2024, опираясь на ряд писем ФНС (например, Письмо ФНС от 04.07.2016 N СД-4-3/11936@), можно было применять ставку 0% в подобных случаях,
    но в некоторых случаях возникали налоговые споры и решения судов были неоднозначными. Потому это был спорный момент, который с 01.07.2024 урегулирован внесением изменений в НК РФ.

  6. Мой вопрос: определить реестр для подтверждения НДС 0% за 2 кв 2024, это касается работы в 1/С Бухгалтерия? Если можно, посоветуйте Реестр по НДС…? Возможно, мне придется доказывать свою позицию о правомочности применения НДС 0%, но в каком реестре подавать информацию?

  7. Начиная с отчетности за 1 квартал 2024 нулевая ставка НДС при экспорте товаров подтверждается электронными реестрами (Федеральный закон от 19.12.2022 N 549-ФЗ)

    В 1С реестры расположены: Отчеты — Регламентированные отчеты — Все — По получателям — ФНС — Реестры по НДС.

    Посмотрите такие варианты при перевозке товаров:
    -морской, речной транспорт: КНД 1155115
    -автомобильный транспорт: КНД 1155113

    Подробнее:
    Электронные реестры для подтверждения нулевой ставки НДС при оказании услуг по перевозке в 1С

    Релиз должен быть актуальный — не ниже 3.0.156.

  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.