Возврат ОС физическому лицу в 1С

Вопрос задал Наталья М. (Саратов, Саратовская область)

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Здравствуйте! Каким документом оформить возврат основного средства, купленного у физического лица? При возврате ОС и поступлении денег нужно пробивать чек ККТ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    В связи с тем, что в программе 1С нет документа для возврата ОС поставщику, в вашей ситуации также можно оформить документ Передача ОС, но при этом отредактировать проводки вручную.

    При корректировке добавьте проводку по признанию прочего дохода на разницу между балансовой стоимостью и его остаточной стоимостью, т.е. на сумму начисленной амортизации, т.к. ранее вы ее учли в расходах – 60/91.01.

    При возврате ОС поставщику начисленную ранее амортизацию нужно убрать из расходов, учтенных в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыли за соответствующие периоды (Письмо Минфина от 25 мая 2022 г. N 03-03-06/1/48762).

    Посмотрите обсуждение по подобному вопросу:

    Возврат ОС поставщику после Принятия к учету в 1С

    При поступлении денежных средств от физического лица при возврате ОС нужно пробить чек ККТ.

  3. У нас УСН (Доходы). Может как-то попроще можно? Про чеки тоже не поняла.

  4. Уточните, пожалуйста, вы являетесь ИП или ООО? По закону индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерский учет.

    Также уточните, какими документами вы приняли к учету ОС, начисляли ли вы амортизацию, с момента покупки ОС до момента возврата?

    Варианты поступления основного средства в 1С

    Кассовый чек, которым оформляется обратная передача ранее выданных средств от покупателя продавцу, выдается с признаком расчёта «возврат расхода».

    В соответствии с пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона N 54-ФЗ в кассовом чеке (бланк строгой отчетности) должны быть указаны соответствующие признаки расчета (получение средств от покупателя (клиента) — приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) — расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, — возврат расхода) и сумма расчета в валюте Российской Федерации (Письмо Минфина России от 09.12.2021 N 30-01-15/100193 «О применении контрольно-кассовой техники»).

  5. Мы ООО. Покупатель, а не продавец. Никакие чеки ранее не пробивали. Амортизацию начисляли. Но в расходы не принимали, т.к. УСН-Доход.
  6. Приложение № 1
    Vozvrat-novyj.docx

    Спасибо за уточнение.

    В соответствии с п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, ККТ применяется на территории России в обязательном порядке всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов — в том числе и при выплате денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги (ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

    Если организация закупает товары у физических лиц с целью их перепродажи, она обязана использовать кассу и при покупке, и при дальнейшей продаже (Письмо ФНС от 14.08.2018 № АС-4-20/15707, Письмо Минфина от 07.09.2021 № 30-01-15/72134 и Письмо ФНС от 13.04.2020 № АБ-4-20/6201@). В этом случает необходимо сформировать чек с признаком расчета «Расход» на всю уплаченную сумму и передать его продавцу.

    Кассовый чек, которым оформляется обратная передача ранее выданных средств от покупателя продавцу, выдается с признаком расчёта «Возврат расхода». Информацию, что данный чек может использоваться только с описанной ситуацией выше, т.е. если вы приобрели ОС для перепродажи, я не нашла. Но если остались сомнения, можете проконсультироваться дополнительно с аудиторами.

    Инструкцию по возврат ОС скорректировала, см. вложение.
  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.