Клиент обратился с просьбой направить ему авансовый счет-фактуру в отношении предоплаты очередного неотгруженного заказа. Можно ли выставить авансовый счет-фактуру, если предоплату перекрывает задолженность по другим основаниям:
1) в рамках одного договора по разным заказам с одним контрагентом
2) в рамках двух договоров с одним контрагентом
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Все зависит от условий договора, если есть условие в договоре, предусматривающее возможность предоплаты (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК), либо оплаты товара (услуг) по отдельным заказам, то можно вести соответствующий учет по авансам полученным.
Если определенных условий не предусмотрено, то аванс будет считаться частичным погашением долга и частичным авансом.
Когда в программе в платежном поручении «Погашение задолженности» — «Автоматически», то программа зачтет имеющуюся задолженность по одному договору в целом или по разным договорам.
Счет — фактура на аванс уже можно выписать только на разницу (оплата-задолженность).
1) Если есть договоренность, что это предоплата за новый заказ, а старый будет оплачен позже, то в платежном поручении контрагент указывает счет или номер нового заказа, также устанавливаем «Погашение задолженности» — «Не погашать».
Выписываем счет-фактуру на аванс на полную сумму аванса.
2) Точно также проводим операцию в отношении двух договоров с одним контрагентом.
Если нужно погасить задолженность при поступлении денежных средств на конкретный документ реализации, то в платежном поручении устанавливаем «Погашение задолженности» — «По документу» — выбираем нужный документ реализации.
Дополнительно по теме.
Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С
Настройка функциональности в 1С: Расчеты