Добрый день!
Начислили премию вместе с зп за апрель и не смогли ее выплатить в мае. Часть (не всю) выплатили в июне. При этом в ведомости на ее выплату указали 03.06.2024, а месяц выплаты не ИЮНЬ, а АПРЕЛЬ (наверно, это ошибка). На конец квартала премия осталась так и не выплаченной полностью (остаток 250 125,00 руб +37 375 руб НДФЛ). Чтобы не забыть, я сделала выплату остатка премии 01.07.2024.
При заполнении 6-НДФЛ я заметила, что строка 120 (сумма дохода, полученная физ лицами) меньше, чем нужно на 11 копеек. Я попыталась найти причину в отчете «Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ». Оказывается, по этому физ лицу (которому премию выплатили частично) заполнилась колонка «Исправления после отчетного периода» (см в приложении) и там находится отрицательная сумма на 11 копеек больше, т.е. не 287 500,00, а 287 500,11 руб, хотя в ведомости на выплату остатка премии сумма круглая. Если найти возможность избавиться от этих 11 копеек, то 6-НДФЛ заполнится верно. Можете ли подсказать, как найти причину образования этих копеек. Может быть надо поправить месяц выплаты при выплате первой части премии в июне? Не нарушит ли это последовательность проведения документов?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте.
Смоделировала Вашу ситуацию на демо-базе. Насколько я понимаю, тут срабатывает механизм, описанный в публикации Частичная выплата дохода при округлении сумм – особенности учета НДФЛ в ЗУП 3.1
Программа делит доход по датам выплаты и сама рассчитывает доход пропорционально выплаченной сумме.
Изменение месяца в ведомости на результат не влияет.
У меня получилось поправить с помощью Операции учета НДФЛ. Я перенесла эти 11 копеек с даты выплаты в июле на 3 июня. Обратите внимание, что дата операции должна быть не позднее 30.06.2024, иначе в 6-НДФЛ ничего не изменится.
Спасибо, буду пробовать. Прошу пока не закрывать вопрос.
Добрый день!
Сделала операцию учет НДФЛ, как Вы рекомендовали, только изменила код дохода на 2002 (премия) и вид дохода на «прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)». Хотя в выборе вида дохода я не уверена, там был еще один вариант «Прочие доходы (основная налоговая база). Не знаю, на что это будет потом влиять.
В результате, в 2-НДФЛ копейки поправились,
6-НДФЛ за полугодие и 9 месяцев заполняется правильно.
Единственное, отчет «Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ» за полугодие у меня не такой красивый, как у Вас (см приложение). Но, если его сформировать за год, то все красное уходит.
Я думаю, что с Вашей помощью у меня все получилось
Добрый день.
Рада, если все получилось!
У меня отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), я думаю, что у Вас он будет выглядеть также. А в отчете Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ краснота уходит, если формировать по месяц выплаты включительно ну или за год.
Код дохода и категорию дохода можно посмотреть в настройках начисления премии (Настройка — Начисления) на вкладке Налоги, взносы, бухучет. Лучше, чтобы они соответствовали начислению. Потому что программа иногда преподносит сюрпризы из-за пересортицы.
Спасибо, код и категории дохода проверила.
Я думаю, вопрос можно закрывать.
Пожалуйста. Хорошего дня!