Добрый день.
При выполнении работ произошел простой по вине исполнителя. Сумма ущерба зафиксирована в протоколе совещания представителей сторон. Однако, заказчик готов не выставлять претензию, если исполнитель передаст оборудование в счет компенсации ущерба. Сумма ущерба в случае выставления претензии будет значительно превышать стоимость предлагаемого к передаче оборудования.
Вопрос:
Как данная операция должна быть отражена в учете. Возникают ли объекты налогообложения по НДС и налогу на прибыль?
Возникают ли налоговые риски для исполнителя при передаче оборудования в счет компенсации ущерба?
Добрый день!
Правильно я поняла, что выгоднее не фиксировать сумму ущерба, а просто бередать оборудование (ОС) заказчику безвозмездно?
Если так, то да — по общему правилу безвозмездная передача имущества облагается НДС, т.к для целей НДС эта операция является реализацией (п. 3 ст. 38, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Как отразить передачу ОС
Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) КОРП отразить безвозмездную передачу ОС?
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
По вопросу риска поконсультируйтесь с юристом или аудитором.