Добрый день.
В декабре 2023 был начислен резерв по премии. В налоговом учете не начисляется.
Дт 44.01 (резервы по премии) Кт 96.01.1 (резервы по премии) = 300 000,00 в БУ (Дт и Кт), а также ВР (по Дт и Кт) + взносы
Дт 44.01 Кт 96.01.2 = 90 600,00 в БУ (Дт и Кт), а также ВР ( по Дт и Кт).
В январе 2024 начислили премию.
Дт 96.01.1 Кт 70 = 80 000 в БУ (Дт и Кт), а также ВР только по Дт и НУ только по Кт
Дт 96.01.2 Кт 69 =24 160 в БУ (Дт и Кт), а также ВР только по Дт.
В 2023 и 2024 операции проведены в 1 С КОРП через ручные операции.
ОНА погашен по счету 09 в сумме 20 832 (80000+24160))*20%. Проводка Дт 68.04.2 Кт 09.
Проведены регламентные операции по закрытию января 2024. НО программа сумму 20832 отражает проводкой Дт 99.09 Кт 68.04.2 как перенос сальдо! Соот-но не корректно отражается в форме 2.
Что делаем не так ? Где ошибка ?
Спасибо!
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с применением ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Посмотрите также обсуждение похожего вопроса:
Погашения резерва по премии сотрудникам в 1С
По проводкам всегда должно выполняться равенство: БУ = НУ+ПР+ВР.
В январе при начислении премии добавьте проводки:
Д 44.01 (резервы по премии) Кт 70 = 80 000,00 только в НУ (Дт), ВР (Дт) — 80 000,00 (с минусом);
Д 44.01 (резервы по премии) Кт 69 = 24 160,00 только в НУ (Дт), ВР (Дт) — 24 160,00 (с минусом).