НДФЛ и страх. взносы за прошлый год в 1С Бух.

Вопрос задал Ирина П.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
В июне 2024 года пришло Требование из ИФНС о необходимости уточнения НДФЛ и СВ в отношении сотрудника нашей компании за 2023 год.
Он в 4 кв. 2023 г. оказывал услуги по ремонту как самозанятый. Ему просто оплатили по счет-договору 6500 руб. Но сейчас выяснилось, что на основании п.8 ч. 2 ст.6 должны были отразить доход и удержать НДФЛ, а так же перечислить страх. взносы за 2023 г.
ИФНС требует подать корректировки РСВ и 6-НДФЛ за 4 кв. 2023 года.
У нас период закрыт и как исправлять прошлый год не понимаю??? Сдана вся отчетность и балансы…
Если отразить документом в ЗУП- Операция НДФЛ и Перерасчет страх. взносов налоги (в текущем месяце за 2023 год), они попадают в Корректировочные отчеты РСВ и 6-НДФЛ за 2023 г., но в бухгалтерии они не отразятся.
Какими проводками отразить начисление НДФЛ и взносов за 2023 год в Бухгалтерии? еще же надо все перечислить…

Метки вопроса: Доначисление, перерасчеты

Все комментарии (21)

  1. Добрый день! Если провести документ «Перерасчет страховых взносов», например за «Июнь 2024», то при заполнении документа «Отражение зарплаты в бухучете» проводка должна появиться.

    По НДФЛ проводку можно отразить в Бухгалтерии вручную в документе «Операция введенная вручную».

    дт70-кт68.01.1.

    Удержанный налог перегрузится из ЗУП в документ «Сведения об удержанном НДФЛ».

  2. Добрый день!
    В 2023 году услуги не отразили и соответственно НДФЛ не начислили и не удержали, так же как и взносы.
    Все будем делать в июне 2024 года. НДФЛ отразить как неудержанный в 6-НДФЛ? и переданный на взыскание?
    А проводки за прошлый год может на 91 счет?

  3. Добрый день! Да, проводки можно на 91 счет отнести.
    По НДФЛ есть один нюанс. В строке 170 6-НДФЛ отражается налог, который мы до конца года не смогли удержать у сотрудника, например если он уволился.
    Но если мы данный налог удержали в январе 2024, то срока 170 не заполняется. Возникает вопрос: нужно ли заполнять строку 170, если мы налог удержим в июне 2024? Если да, то, наверное, не нужно, если не будем удерживать, то точно нужно.

  4. Елена, а как я должна удержать, каким документом? Я же сделаю Операцию учета НДФЛ и заполню только закладку «Доходы» и «Исчислено»… удержано же у меня не будет?

  5. В данном случае, если НДФЛ удерживается организацией, а не передается для удержания ФНС, то заполняется закладка «Удержано по всем ставкам» в документе «Операция учета НДФЛ».
    Если заполняем строку 170 в 6-НДФЛ и передаем налог для удержания в ФНС, то удержанный налог в программе не отражаем. В этом случае после сдачи корректировочного 6-НДФЛ в документе «Операция учета НДФЛ» заполняем закладку «Передано в налоговый орган», чтобы отсторнировать этот НДФЛ.

  6. Да, поняла, а доход и НДФЛ исчисленный надо в Бух отразить? Правильно? проводки занести Операцией вручную?
    Д-т 91.02 К-т 76.10 6500 руб. — начислено как ГПХ
    Д-т 76.10 К-т 68.01 845 руб. — исчислен НДФЛ или на 91.02?
    Д-т 68.01 К-т 68.90 845 руб. — отразить на ЕНС
    Д-т 68.90 К-т 51 845 руб. — перечислить НДФЛ
    Но услуги оплатили самозанятому 15.09.2023 г. в сумме 6500 руб. и проводка там Д-т 60.02 К-т 51, как откорректировать?

  7. Да, исчисленный НДФЛ необходимо отразить в проводках.
    Между 76.10 и 60 счетом можно провести взаимозачет (или перенос задолженности) документом «Корректировка долга».

  8. Добрый день, Елена!
    Начисления и выплата 6500 руб. по сотруднику Терещенко Д.Н. прошли в 2023 году через сч. 60 (см. скин), поэтому начисления не делаем.
    А НДФЛ и взносы из документов Операция НДФЛ и Перерасчет взносов попали в Отражение за июнь 2024 г. и сформировали проводки (см. скрин).
    Мне теперь надо перенести их на 91.02? Сделать сторно проводки Д -т сч. 76.10 и 20.1 и отнести на 91.02? Правильно?

  10. Добрый день! Необходимо сделать сторно проводки дт20.01-кт.69.09 и проводку дт91.02-кт.69.09. Или просто перенести сумму с 20.01 на 91.02.
    76.10 не переносим. Только нужно проверить, чтобы он закрылся.

  11. Добрый день, Елена!
    Сделала сторно 20.01 и отнесла на 91.02 см. вложение.
    А как закроется 76.10 — не понимаю…?

  12. Сейчас ОСВ по Терещенко Д.Н. в д-т -845 руб. во сложении.
    Как и чем должно закрыться?

  13. Добрый день! Уточните, пожалуйста, этот НДФЛ сейчас удерживается при выплате зарплаты сотруднику?

  14. Начисления и выплата 6500 руб. по сотруднику Терещенко Д.Н. прошли в 2023 году через сч. 60 только в Бухгалтерии , поэтому начисления и выплату не делаем. Только налоги

  15. Тут дело в том, что мы НДФЛ можем удержать у сотрудника только при выплате ему дохода.
    Например, если сейчас он у нас работает как сотрудник, то этот НДФЛ мы можем удержать из его зарплаты, тогда вместо проводки 76.10-68.01.1, будет проводка 70-68.01.1.

  16. Да, он работает, но в корректир. 6-НДФЛ за 2023 год показали как неудержанный, переданный на взыскание.

  17. В этом случае можно либо проводку 76.10-68.01.1 вообще не делать, либо сделать, а потом провести такую же но со знаком минус.
    Ведь первоначально мы начисляем НДФЛ, например:
    76.10-68.01.1 — +100
    А когда выясняется, что мы это НДФЛ не сможем удержать и передаем в ФНС, делается сторно проводка:
    76.10-68.01.1 — -100

  18. Тогда я в «операцию вручную» добавлю проводку Д-т 76.10 К-т 68.01.1 +845 руб. правильно? См. вложение

  19. Да, всё верно.

  20. Елена, спасибо Вам большое за терпение и помощь!
    Вопрос закрываю.

  21. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌸🌸🌸

Комментарии закрыты.