У нас прошла реорганизация в форме преобразования.
Было ООО, стало АО. ИНН, ОГРН все новое.
с 01.01.24 по 13.06.24 Было ООО.
с 14.06.24 стало АО.
Зарплату мы начислили по ООО за июнь 2024 период с 01.06.24-13.06.24, а выплата пройдет уже по АО 14.06.2024, после завершения Реорганизации.
Как в таком случае, правильно заполнить 6-НДФЛ (раздел 1 и раздел 2) по ООО, если отчитываться будет ООО, как правильно сформировать справки 2-НДФЛ .
в какие сроки отчитаться.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Посмотрите ответ на вопрос Отчетность при реорганизации предприятия
Марина подробно описала особенности формирования отчетности.
Вы не ответили на мой вопрос:
Зарплату будет выплачивать уже АО, т.е. после Реорганизации (в форме преобразования).
в 6-НДФЛ какие доходы попадут?
В ЗУП, к сожалению, нет механизма реорганизации. Типовой механизм учета НДФЛ работает так: если в документе начисления доход и исчисленный НДФЛ относится к регистрации ООО, то ведомость будет сформирована также по регистрации ООО.
Но в отчеты 6-НДФЛ должны попадать данные по ООО — до даты завершения реорганизации, и по АО — после даты завершения реорганизации. В моем понимании, зарплата за май, выплаченная 14.06, после реорганизации, должна относиться уже к АО.
т.е. в Расчет 6-НДФЛ по ООО не попадет Доход и выплаты, которые заплатит АО за ООО.\
В моем понимании, выплаты, которые произведет АО не должны попадать в отчеты по ООО.
Лучше уточнить этот вопрос у аудиторов.
Если мы говорим про программу, тут все зависит от того, как будет происходить разделение баз и какие данные перейдут в новую организацию. Чтобы отчеты верно заполнялись, нужно будет отрегулировать документы по каждой организации.
спасибо.
Пожалуйста. Хорошего дня!