Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.153.18)
При начислении зарплаты за май взносы по несчастным случаям в программе рассчитались неверно (на копейку меньше), хотя если брать сумму зарплаты нарастающим итогом с начала года, умножить на тариф и отнять сумму начисленных взносов с января по апрель, то сумма взносов за май посчитана верно. Нужно ли вручную корректировать рассчитанную сумму взносов за май, чтобы не получилось недоимки за конкретный месяц, пройдёт ли проверку отчёт ЕФС-1 на контрольные соотношения?
И может ли в дальнейшем такая ручная корректировка негативно отразиться на последующих расчётах?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
ФСС НС — особый вид взносов. По всем остальным взносам расчет происходит отдельно по каждому ФЛ накопительным итогом, а ФСС НС считается помесячно от общей базы, а потом полученная сумма налога распределяется между сотрудниками
Т.е., если исходя из этого правила, ФСС НС по каждому сотруднику начислен верно, значит ошибки нет.
Материалы по теме:
ЕФС-1 Раздел 2
Здравствуйте , Анна! Если :» ФСС НС считается помесячно от общей базы, а потом полученная сумма налога распределяется между сотрудниками» , то значит, в моём случае , сумма взносов за май рассчитана в документе «Начисление зарплаты»неверно. (см скрин во вложении)
И тогда я повторяю свои вопросы:
1) Как мне нужно вручную корректировать сумму взносов за май во избежания недоимки ? Каким способом/документом это лучше сделать?
2) Если корректировать в документе «Начисление зарплаты» , то может ли в дальнейшем такая ручная корректировка негативно отразиться на последующих расчётах?
1) Как мне нужно вручную корректировать сумму взносов за май во избежания недоимки ? Каким способом/документом это лучше сделать?
Считаю, что если по каждому сотруднику в отдельности сумма налога определена верно, то 1 копейка — это сумма, которую невозможно распределить между сотрудниками. По этой причине считаю, что корректировать в данном случае ничего не нужно. КС должны пройти, т.к. сумма в пределах округления.
2) Если корректировать в документе «Начисление зарплаты» , то может ли в дальнейшем такая ручная корректировка негативно отразиться на последующих расчётах?
Да, считаю, что в следующих месяцах программа будет делать перерасчеты.
Анна , я отправляла скрин вместе с вопросом . Сейчас ещё раз его продублирую.
Как раз в моём случае у конкретной сотрудницы зарплата 35 581,79 х 0,2% = 71,17. Так должно быть по расчёту. Но программа ставит сумму взносов 71,16. Разница на копейку меньше.
И в целом по организации : 199 117,12 х 0,2% = 398,24. , а программа считает 398,23. Та же разница в копейку.
С Вашего ответа я поняла , что лучше в документе по расчёту зарплаты ничего не корректировать. Тогда как мне исправить эту ошибку ? Или лучше не заморачиваться с копейкой и оставить всё как есть?
Мое мнение, что такую сумму лучше оставить, как есть, не корректировать.
Чтобы проверить, как это отразится на следующих периодах, можно на копии базы сделать начисление за следующий месяц
И когда я перемножаю 35 581,79 х 0,2% , то получается 71.16358, т.е. ближе к 71.16, на мой взгляд.
Спасибо огромное , Анна , Вам за помощь и за совет!
Прислушаюсь к Вашему мнению.
Впервые столкнулась с ситуацией , когда рассчитывается сумма на копейку меньше. Всегда спокойнее , когда копейку нужно переплатить)
Ещё раз огромное СПАСИБО!
Хорошего Вам дня 💐
Анна , и ещё хотела написать (обнаружила только сейчас).
У меня , оказывается, на калькуляторе рычажок был передвинут на завышенное округление)))
Хорошо , что вы мне написали свой расчёт и я стала искать причину у себя. Вот бывают в жизни и такие казусы)))