Возврат страховых взносов при УСН

Вопрос задал Юлия Ш. (Комсомольск-на-Амуре, Хабаровский край)

Ответственный за ответ: Анна Колпакова (★8.71/10)

Здравствуйте, на начало года у нас была переплата по страховым взносам, соответственно при начислении зарплаты взносы попадали в Книгу доходов и расходов. 23 мая налоговая возвращает нам сумму взносов на расчетный счет и тут же получается кредиторская задолженность, но когда мы проводим начисление заработной платы за май начисленные страховые взносы все равно попадают в Книгу доходов и расходов. Как это исправить?

Все комментарии (2)

  1. Добрый день! Налог по УСН рассчитывается нарастающим итогом. В июне Вы погасите образовавшуюся кредиторскую задолженность и за 6 месяцев все скорректируется.

  2. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли сформировалась сумма страховых взносов за 6 месяцев? Делали ли вы за май перепроведение всех документов, закрытие месяца? Какая информация в отчете Расходы при УСН по этому виду движения?

Комментарии закрыты.