Наша организация реализует товары и продукцию через комиссионеров, маркет-плейсы, физическим лицам.
На основании Отчётов комиссионеров составляется Сводная справка о розничных продажах, в случае возврата товаров от покупателей физических лиц составляется Корректировочная справка о розничных продажах. Записи книг покупок и продаж формируются. Декларация по НДС формируется правильно, но для выгрузки декларации возникают «ошибки, препятствующие выгрузке»
Все документы, связанные с этой реализацией, имеют номера в базе:
— Отчёт комиссионера о розничных продажах;
— Сводная справка о розничных продажах;
— Корректировочная справка о розничных продажах.
При выгрузке Декларации по НДС за 1 квартал база выдала «8 ошибок, препятствующих выгрузке декларации» — «не указан номер счета-фактуры».
Клик на ошибку выводит на документ реализации, в котором такая же сумма есть, но она в сумме всего документа и он пронумерован и входит в состав Сводной справки по розничным продажам, которая является счётом-фактурой.
Путём розыскных действий и применения дедуктивного метода выяснилось, что эта сумма не в продажах, а в Книге Покупок и это возврат товара, код операции «17»
Но! В Книгу Покупок эта сума попадает обособленно от всей суммы возврата из документа реализации.
«Проваливание» в Книге Покупок снова выводит на документ реализации.
Самое важное: в Книгу Покупок эта сумма ложится, но БЕЗ НОМЕРА в графе «Номер и дата счёта-фактуры продавца», что и является «ошибкой, препятствующей выгрузке декларации».
ВОПРОС. Как и где можно поставить этот номер документа?
У нас получилось внести номер только в ТКС, вручную, после трудной выгрузки с помощью программиста. В самой базе 1С не нашли.
Во вложении подробно со скрин-шотами.
Здравствуйте!
Номер и дата счет-фактуры продавца заполняется на этапе формирования корректировочной справки по розничным продажам.
Мы ее формируем на основании Сводной справки по розничным продажам, реквизиты которой и отражаются в книге-покупок в графе «Номер и дата счет-фактуры продавца».
Далее «Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца» также должен быть заполнен реквизитами Корректировочной справки по розничным продажам.
Посмотрите, пожалуйста, наш материал и выполните:
По договору комиссии с Вайлдбериз покупатель физическое лицо. Кого указать покупателем в Отчете комиссионера?
Сводная справка по розничным продажам и Корректировочная справка по розничным продажам отражены в книгах, в скринах во вложении это видно.
Ошибка из Декларации ведёт в документ РЕАЛИЗАЦИИ, а «отсутствующий» номер находится в книге ПОКУПОК.
Нам нужно знать КАК это исправить либо КАК поставить этот номер.
Посмотрите, пожалуйста, наш материал и выполните:
По договору комиссии с Вайлдбериз покупатель физическое лицо. Кого указать покупателем в Отчете комиссионера?
В предложенном для просмотра материале предлагается вариант 2020 года, когда была форма «Отчёта комиссионера (агента) о продажах»
Сейчас в 1С реализована форма «Отчёт комиссионера о розничных продажах» предназначенная именно для продаж физическим лицам, на основании которых и формируем Сводную справку по розничным продажам и Корректировочную справку.
Проблема в том, что некоторые суммы возвратов выбиваются из общей справки и становясь записью книги покупок остаются без номера, что препятствует выгрузке декларации по НДС.
Приложение vozvrat-po-roznichnomu-pokupatelyu.docx
Я пошагово смоделировала пример в демо-версии. В результате все реквизиты заполнились.
Посмотрите, как у вас заполнилась Корректировочная справка о розничных продажах, так как мы ее формируем на основании Сводной справки по розничным продажам, реквизиты именно справки отражаются в книге-покупок в графе «Номер и дата счет-фактуры продавца».
Да, у нас вчё формируется точно также, с разницей лишь, что Сводная справка на основании нескольких Отчётов.
Всё остальное точно также. Мы удаляли первоначальные Сводные справки по розничным продажам и Корректировки по ним.
Формировали заново Сводные справки о продажах, также заново формировали Корректировки, то, что вы указали в красных рамках у нас получается также.
Но вот, повторяю, что некоторые суммы возвратов выбиваются из общей Корректировочной справки и становясь отдельной записью книги покупок остаются без номера, что препятствует выгрузке декларации по НДС.
Возможно, это то, что было продано в прошлом году, поэтому так получается.
Соберите в отдельный ворд файл все скрины операций, начиная с реализации, попробую смоделировать с вашими данными.
Это трудно.
Ежемесячно примерно 10 Отчётов разных комиссионеров.
На их основании формируется Сводная справка, на её основании Корректировочная справка. Затем формируются записи книг покупок и продаж. На этом этапе всё идёт хорошо.
Всё происходит также, как вы написали и смоделировали в демо-версии.
И только при заполнении ДЕКЛАРАЦИИ появляется сообщение об ОШИБКАХ, препятствующих ВЫГРУЗКЕ декларации.
В первом письме запросе есть скрины.
Возможно, рассмотрите это тоже,
в прошлом году мы проводили реализации от маркет-плейсов просто Отчёт комиссионера (агента), а с начала этого года стали делать Отчёты комиссионера о розничных продажах. могло ли это повлиять.
Напомню Справки, сводная и корректировочная, ложатся в Книги, но ЧАСТЬ, хоть и малая, возвратов, почему-то выбивается из корректировки и ложится отдельной записью в Книгу покупок. Ужас в том, что ложится БЕЗ НОМЕРА и именно это отсутствие номера препятствует выгрузке декларации.
Приложение
Для полного понимания ситуации, уточните, пожалуйста.
Возвраты были по реализациям прошлого года, то есть в отчете комиссионера во вкладке документ реализации в моем примере «текущий документ», а в вашем ссылка на прошлогоднюю реализацию?
Отчет комиссионера о РОЗНИЧНЫХ продажах. Документ о продаже другой.
В нём сейчас при возврате нет ссылок на документ, по которому товар ранее был реализован.
Приложение Vozvrat-marketplejs-proshlogo-goda.docx
Корректировочную справку по розничным продажам нужно сделать на основании Сводной справки по розничным продажам, в которой и была продажа возвращенного товара.
Например, в первом квартале произошел возврат товара, проданного в декабре.
Корректировочную справку необходимо сделать на Сводную справку декабря.
Смоделировала подобную ситуацию в демо-базе. Возврат был текущим периодом, реализация — декабрем прошлого года. Отчет комиссионера — вид операции Оптовые продажи. Отчет комиссионера, в котором был возврат — вид операции Розничные продажи.
В прошлом году, в декабре, при работе с маркет-плейсами мы создавали Отчёт комиссионера(агента) о продажах, а в этом году стали оформлять Отчёт о РОЗНИЧНЫХ продажах и на его основании создавалась Сводная справка.
Мы не можем сослаться на прошлогоднюю Справку так как её просто не существует — другой документооборот.
2023 год — Отчёт комиссионера (агента) о продажах — Счёт-фактура
2024 год — Отчёт о розничных продажах — Сводная справка
В приложенном файле скрины прошлогодних и этого года движениях документа.
Теперь ситуация прояснилась, в 2023 г. вы отражали Отчёт комиссионера (агента) о продажах и все продажи провели, как реализации юридическому лицу, т.к. автоматически в Отчете комиссионера подставляется вместо розничного покупателя ИНТЕРНЕТ РЕШЕНИЯ ООО. Я в своем таком же документе вместо маркетплейса в поле Покупатель поставила Розничный покупатель и соответственно провела Отчет о розничных продажах и Сводную справку.
Теперь вам возврат нужно сделать по аналогии с возвратом юридическому лицу и документ Отчёт о розничных продажах здесь не подойдет. Нужно сформировать возврат в в документе Отчет комиссионера — Оптовые продажи и заполнять вкладку Возвраты, где указывается Корректировочный счет-фактура.
Алгоритм отражения в 1С в нашем материале:
Возврат товаров, проданных по договору комиссии (позиция комитента) в 1С
Я бы согласилась, что причина в том, что в 2023 году мы делали Отчёт агента (юр лицо) а в 1 квартале 2024 года стали делать Отчёт о розничных продажах и в 1 кв 2024 года возвращаются товары, проданные в 2023 и оформленные другим документом. НО
1. Скрин «Результаты выгрузки Декларации» даёт ошибку — «не указан номер счёта-фактуры продавца!
2. Скрин «Проваливание» в сумму ошибки выводит нас на Отчёт, где во вкладке «Возвраты» указано НЕСКОЛЬКО прошлогодних Отчётов, продажи которых благополучно оказались в составе Корректировочной справки.
И только ОДНА сумма ОДНОЙ позиции в неё не попала.
Причём, когда формируем в 1С отчёт «Книга Покупок» этой строки НЕТ.
А есть она только в Разделе 8 Декларации.
Причина не в том, что вы делали Отчет комиссионера другим документом, я также смоделировала ситуацию, где делала отчет таким же документом.
Изначально причина в том, что вы не продавали товары маркетплейсу, в данном случае — ООО ИНТЕРНЕТ РЕШЕНИЯ, вкладку покупатель вы должны были заменить на физические лица (или розничный покупатель, как сделала я).
Комиссионер не выставляет счетов-фактур по реализации физическим лицам, поэтому комитент не заполняет графы (п. 7 ст. 168 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 06.04.2016 N 03-07-09/19563):
— Счет-фактура;
— Полученный от комиссионера, Номер, Дата;
— Выставленный комиссионеру.
Вместо счета-фактуры создается документ Счет-фактура выданный вид Сводная справка по розничным продажам (в разделе Продажи — Счета-фактуры выданные — кнопка Создать).
Подробнее в нашем материале:
По договору комиссии с Вайлдбериз покупатель физическое лицо. Кого указать покупателем в Отчете комиссионера?
Ну если получилось так, нужно максимально решить данную проблему с нашими данными.
В демо-версии я смоделировала подобную ошибку «не указан номер счёта-фактуры продавца». Она решилась тем, что в Отчете комиссионера на вкладке возвраты документ реализации стоял Отчет комиссионера (агента), в котором была реализация возвращаемого товара и Корректировочную справку необходимо сделать на Сводную справку в котором была продажа.
Если у вас на реализации прошлого периода не было продаж физическим лицам (по вашему учету), значит и не было Сводных справок по розничным продажам, а значит и не будет Корректировочных справок по розничным продажам.
И возврат нужно оформлять по такому же алгоритму, как вы мне выслали в скринах, как вы отражали операции с маркетплейсом в прошлом году.
Давайте думать, как выходить из ситуации.
«Скрин «Проваливание» в сумму ошибки выводит нас на Отчёт, где во вкладке «Возвраты» указано НЕСКОЛЬКО прошлогодних Отчётов, продажи которых благополучно оказались в составе Корректировочной справки».
Я вижу эту ситуацию так:
нужно убрать строки с этими возвратами из Отчетов комиссионера розничные продажи, а также из Корректировочных справок (переформируйте их после того, как уберете из Отчета комиссионера о розничных продажах) и сделать на них Отчет комиссионера оптовые продажи. Заполнить вкладку Возвраты, где указать покупателя ИНТЕРНЕТ РЕШЕНИЯ ООО, а также Корректировочный счет-фактура. И соответственно на эти возвраты не будет Корректировочных справок.
«И только ОДНА сумма ОДНОЙ позиции в неё не попала.
Причём, когда формируем в 1С отчёт «Книга Покупок» этой строки НЕТ.
А есть она только в Разделе 8 Декларации».
Я думаю, что когда вы на эту позицию оформите возврат, по принципу выше, при условии, что это также была реализация прошлого года, то ошибка также уйдет.
Надеюсь. Спасибо.
К сожалению эта одна позиция, которую я описала, состоит из одной возвращаемой, в других случаях (их 7) суммы состоят из нескольких позиций и их надо будет искать.
Почему тогда другие возвраты не стали так выбиваться?
Возможно, что дело в номере кода операции?
Код вида операций 17 используется при получении продавцом товаров, возвращенных физическими лицами. Если организация покупатель возвращает товар, то необходимо зарегистрировать корректировочный счёт-фактуру продавца с кодом 18.
Нет ответа «Почему тогда другие возвраты не стали так выбиваться?»
Простите, я сейчас при перепроведении увидела, что другие «ошибки» в этой декларации выбились внутри одного месяца!!
Всё время для примера использовала только первую «ошибку», там возврат только одной позиции и было легче показать.
Другие ошибки в этом перечне показывают, что дело в другом.
Например, продажа — Отчёт о розничных продажах 21.01.2024 и 28.01.2024, возвраты этих реализаций отражены в отчёте о розничных продажах 31.01.2024. Все эти Отчёты входят в одну Сводную справку за месяц январь и также в одну Корректировочную справку за месяц.
Далее Отчёт о розничных продажах от 25.02.2024 в нём отражены возвраты продаж проведённые Отчётами от 11 и 18.02.2024.
Ещё одна ошибка ссылается на Отчёт, в котором возвратов НЕТ вообще.
Отчёт о розничных продажах от 29.02.2024 в нём отражен возврат реализации от 18 и 25.02.2024
Также все эти отчёты в одной Сводной справке за февраль и Корректировочной за февраль.
Увы, гипотеза о возврате прошлогодней реализации не подтвердилась.
Справедливости ради отмечу, что мартовских отчётов о розничных продажах в перечне «ошибок» нет.
Приложение Algoritm-ispravleniya-oshibok-po-vozvratam-marketplejs.docx
Светлана, подготовила для вас инструкцию по исправлению ошибок (см. приложение). Конечно, при таком количестве отчетов и продаж очень легко запутаться, тем более ассортимент товаров у вас, предполагаю, одинаковый и отследить вручную, где именно ошибка очень трудно.
«Ошибка», при проваливании в которую, указывает на Отчет комиссионера, в котором была реализация данного товара, а не возврат.
А почему на мартовские Отчеты комиссионеров еще не было ошибок, потому что те возвраты, которые были проданы в марте и возвращены в марте все легли в Корректировочную справку за март, ошибки могут появиться в апреле, если в апрельских отчетах будут возвраты за товары, проданные в марте и не будет сформирована дополнительная Корректировочная справка к сводной справке по розничным продажам за март в апреле.