Списание ТМЦ, если под них был создан резерв под обесценение в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, ПРОФ или КОРП?

   В связи с чем происходит списание: реализация или что-то другое?

2. У нас ПРОФ. Списание в связи с тем, что ранее это ТМЦ использовалось для ремонта оборудования, но в связи с тем, что оборудование, которое ремонтировали, выведено из эксплуатации и в ином оборудовании использование невозможно — списываем.

3. Спасибо за уточнение.

   При выбытии ТМЦ вы восстанавливаете, созданный ранее резерв, проводкой Сторно.
   Дт 90.02. Кт 14.02 Сумма со знаком минус

   В версии ПРОФ создаете проводку через документ Операция, введенная вручную.
   Обесценение запасов по ФСБУ 5/2019 с 2021 года в 1С (ПРОФ)

   Посмотрите материал по версии КОРП, в нем более подробно описано, что происходит в резервом при выбытии запасов.
   Обесценение запасов по ФСБУ 5/2019 с 2021 года в 1С (КОРП)

4. Светлана, а я могу при списании ТМЦ использовать счет 20 (Д 20.01 К 10.01)? Или в случае списания за счет резерва должна быть проводка (Д 91.02 К 10.01)? И можно ли использовать документ Списание со склада (Д 94 К 41)?

5. Вы не списываете за счет резерва, резерв под обесценение создается для того, чтобы у вас в БУ были достоверные данные о стоимости ваших запасов.

   Проводка Дт 20 Кт 10 — создается при условии, что вы передаете материал в производство.
   Дт 94 Кт 41 — выявлена недостача ТМЦ
   Дт 91.02 Кт 10 — списание ТМЦ непригодного к эксплуатации.

   По вашему описанию счет списания у вас должен быть 91.02, но здесь надо понимать насколько обосновано списание, чтобы учесть его в расходах НУ.

   Если воспользуетесь документом Списание товаров, материалов, то автоматически ТМЦ спишется в Дт 94 счета, а далее уже Операцией, введенной вручную закроете его на 91.02:
   Дт 91.02 Кт 94
   Списание запасов и несущественных активов с баланса и с забаланса в 1С

Комментарии закрыты.