Добрый день. В марте рассчитала отпускные сотруднице и выплатила. Но перед отпуском сотрудница заболела, поэтому отпуск был перенесен и рассчитаны больничные. Все события прошли в марте.
При составлении 6-НДФЛ нашла, что по данной сотруднице НДФЛ был не правильно рассчитан НДФЛ. То есть по строке 140 Раздела 2 сумма ставится завышенной, чем если рассчитывать математически от налоговой базы. Если я подправляю руками сумму по строке 140, то не соблюдаются контрольные соотношения (строка 140 меньше, чем строка 160). На копии я начислила данной сотруднице зарплату за апрель и данный косяк ушел, но как быть с 1 кварталом, с Декларацией, чтобы соблюсти контрольные соотношения. И главный вопрос, где я сделала неправильно, что налог не правильно рассчитался.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
Давайте попробуем восстановить хронологию событий.
Вы продлили отпуск? У вас должно быть продление с 2 по 29, перенесен на 14 дней.
То есть то, что начислили первоначально, отсторнировали и снова начислили.
Если посмотреть воспроизведение на демо-базе, добавила скрины.
Вообще перерасчеты отражаются в корректировках и в годовой отчетности.
В первичных отчетах 6-НДФЛ внутри года (за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев) перерасчеты, зарегистрированные после отчетного периода, не учитываются — Доходы будущих месяцев не попадают в Раздел 2 первичного 6-НДФЛ внутри года. Учесть их можно только в корректирующем отчете — Корректировочный 6-НДФЛ учитывает доходы отчетного периода до даты заполнения отчета.
Первоначально отпуск у сотрудницы с 02.03.2024 по 15.03.2024. Начислено 28.800,07, НДФЛ — 3562,0 руб. Выплачено 25.238,07. Выплата прошла 01.03.2024
Больничный с 04.03.2024 по 18.03.2024. Начислено больничных за 3 дня 5.440,2, НДФЛ 707,0, К выплате 4.733,2. Планируемая дата 31.03.2024, но фактически выплатили 01.04.2024
Перенесенный отпуск с 19.03.2024 по 31.03.2024. Начислено 27.167,27, НДФЛ — 3.350,0 Отпуск уменьшился на один день, получается, что выплатили лишнюю сумму 1.420,85.
Больше начислений за март не было.
В апреле аванс у сотрудницы 15.825,60, а НДФЛ рассчитался в сумме 5.195,0 руб., вместо 1.875 (у сотрудницы налоговый вычет в размере 1400).
При заполнении 6-НДФЛ, у нее доход сложился зарплата и премия — 129.870,4, отпускные — 1.632,8 (это получается разница между 28800,07 и 27.167,27), а НДФЛ по строке 140 «Сумма налога исчисленная» — 19.869,0 руб. А получается, что вместо суммы отпускных 1.632,8, должна была бы быть сумм 27.167,27 руб.
И как правильно заполнить 6-НДФЛ в этом случае?
Добрый день!
Уточните пожалуйста, сотрудница решила не переносить весь отпуск? Уменьшила его на день?
Да, именно так.
Приложение
Спасибо за пояснения.
Строка 140 должна заполниться верно.
Воспроизвела на демо-базе. Перерасчет отпуска, так как в этом же месяце делает сторно дохода и НДФЛ.
Уточните пожалуйста, что у вас в ведомости от 1 апреля?
Если «зайти» внутрь суммы, какие там документы -основания?
Это выплата аванса за апрель НДФЛ. НДФЛ был начислен и удержан не верно.
Доход за первую половину составил 15.825,60. С учетом вычета по НДФЛ налог должен быть 1.875,0, а программа считает 5.195,0. То есть по факту я еще не доплатила сотруднику.
Извините, забыла прикрепить.
Добрый день!
Спасибо за уточнения.
Уточните пожалуйста ведомость от 1 апреля, не от 15апреля. Что в ней? В расшифровке суммы выплаты.
Можете отменить все до нее по сотруднику и начисления и выплаты, и еще раз последовательно с нее перезаполнить?
Ведомость от 15 апреля. Сейчас попробую на копии.
Можете еще сразу и отпуск попробовать переделать, то есть когда вводите больничный, программ предлагает продлить отпуск, вы говорите «да», и в нем ( в большом периоде) сокращаете 1 день, не меняйте целиком период. То что на первой закладке большая дата, это верно. Нам главное закладки расчетов, там будет уже наше кол-во дней.