Добрый день!
Помогите разобраться) У нас был возврат НДФЛ за 2023г. Дата возврата 06.02.24 на сумму 3282
Прилагаю раздел 1 и раздел 2 6-НДФЛ за 1 кв. 2024
Уведомление и платеж по периоду с 01.02.24 по 22.02.24 был уменьшен на сумму возврата (1038653 — 3282 = 1035371)
В разделе 2 строки с 161 по 166 заполняются суммой удержанного налога без учета возврата?
Но теперь получается, что не выполняется КС1.14 строка 140 ( 2097970) >= 160 ( 2097970) -190 (3282)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В разделе 1 6-НДФЛ:
— в строках 021-026 отражается весь удержанный НДФЛ, по срокам перечислений, который не уменьшается на сумму Возврата НДФЛ.
— в строках 031-036 отражается весь удержанный НДФЛ сумма возврата НДФЛ
В разделе 2 6-НДФЛ:
— строки 160 — 166 заполняются суммы удержанного налога без учета возврата.
— сумма возврата отражается отдельно стр. 190
В разделе 2 при проверке КС 1.14 в Вашем случае будет расчет:
(стр. 140) 2 097 970руб. >= (стр. 160) 2 097 970руб. — (стр. 190) 3282руб.
То есть в результате 2 097 970 больше или равно 2 094 688
Получается, что КС 1.14 выполняется без ошибки, т.к. исчислено больше, чем удержано минус возврат.
Спасибо большое за разъяснения, все понятно!