Как в 1С исправить ошибку по земельному налогу? Сумма налога оказалась завышена, в связи с введением моратория (письмо Минфина от 25.01.24 №03-05-06-02/5808).
Для расчета земельного налога ФНС брала кадастровую стоимость земельного участка на 01.01.2022, а не кадастровую стоимость 2023 года. По данным программы сумма земельного налога за 2023 год 807 358 руб., по данным налоговой — 268 121 руб.
Как в 1С внести исправления, что бы сумма по налогу на прибыль и земельному налогу корректно отразилась на ЕНС и для подачи уточненной декларации по Налогу на прибыль? Бухгалтерская отчетность утверждена, для БУ данная ошибка не существенна. Мы применяем ПБУ 18, поэтому не хотелось бы вносить изменения по НУ в 2023 г. и перепроводить 2023 год.
Добрый день!
Если 2023 год закрыт, перепроводить его не нужно, излишне начисленный налог правим текущим периодом с помощью документа Операции, введенные вручную «Сторно» регламентной операции Расчет земельного налога за каждый квартал 2023 года. Как отразить в программе 1С можете посмотреть в нашем материале, для вашего случая раздел «Исправление технической, реестровой ошибки в ЕГРН»:
С какой даты применять новую кадастровую стоимость земельного участка в 1С?
Вы можете самостоятельно пересчитать налог, либо выполнить перепроведение 2023 года с нужными данными на копии базы,
программа автоматически пересчитает правильные суммы. Как выгрузить резервную копию можно посмотреть тут:
Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить
Если в 2024 году продолжается действие моратория и кадастровая стоимость остается равной по состоянию на 2022 год, в разделе Налоги и отчеты – Земельный налог – Регистрация земельных участков внесите запись датой 01.01.2024 по этому участку с правильной стоимостью.
Подайте уточненную декларацию по налогу на прибыль.
Спасибо, попробую. Я как понимаю сторнировать надо еще регламентную операцию Начисление налогов на ЕНС декабрь 2023. И декларацию по налогу на прибыль придется полностью руками делать и за 2023 год и 2024 год
Начисление налогов на ЕНС за декабрь можно не сторнировать, а в самой операции поставить галочку «Ручная корректировка» и исправить суммы. Проводки формируются по дате уплаты соответствующего налога в 2024 году и не затронут проведение 2023.
По налогу на прибыль, к сожалению, да. Если вносим исправления за период, в котором обнаружены ошибки текущей датой, то автоматически данные за исправляемый период не пересчитаются, нужно корректировать вручную. Можно на копии базы провести все исправления, сформировать декларацию с правильными данными и загрузить файл в рабочую базу для отправки в налоговую.
Спасибо.
Рада была помочь, обращайтесь.