Доброе утро, ЗУП (3.1.29.38). В январе 2024гу иностранца на патенте начисляется аванс и исчисляется НДФЛ. 30.01.24г. заносим уведомление на уменьшение НДФЛ. При начислении заработной платы за январь НДФЛ с аванса зачитывается. При выплате заработной платы за январь иностранцу выдается полностью заработная плата (равна начисленной за январь). При формировании отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» отражается НДФЛ, который надо удержать с аванса. Также эта же сумма встает, как излишне удержанная в отчет 6-НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, как можно исправить ошибку. Получается с иностранца ничего лишнего не удержано.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите пожалуйста статью (Вам подходит пример 2): Перерасчет НДФЛ по иностранцам на патенте
Здравствуйте, если я правильно понимаю, техническую ведомость нам делать не нужно, потому что зачет аванса проводится в документе начисления заработной платы. Но в отчетах по сотруднику и 6-НДФЛ, налог удержанный в авансе, но потом выплаченный в зарплату встает, как излишне удержанный.
Здравствуйте!
У Вас 1529руб. зачет аванса уже есть в начислении заплаты и взносов от 31.01.24. Уточните пожалуйста, какая у Вас общая сумма авансовых платежей по сотруднику на патенте. И насколько я понимаю возвратат НДФЛ Вы не делали, только зачет авансовых платежей?
Здравствуйте, да, зачет аванса уже создается в начислении заработной платы. Авансовый платеж 6350р. Возврата не делали.
Здравствуйте!
Исходя из того, что я вижу в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику у него есть излишне удержанный НДФЛ 1529 руб. (Исчислено НДФЛ 7367 — Удержано НДФЛ 3696 — зачет аванс. платежей 5200)
Здесь есть особенность. Строка 180 Сумма налога излишне удержанная заполняется на дату составления отчета. То есть, например, если на дату составления отчета на 17.04.2024г. сотруднику сделали возврат (согласно письма Минфина РФ от 25 ноября 2022 г. N 03-04-05/115454) суммы излишне удержанного НДФЛ — 1529 руб. или зачли его при очередной выплате в апреле, то такой излишне удержанный НДФЛ не должен попадать строку 180.
Об этом рассказывалось на семинаре (см. 27 мин. 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1 )
Также может быть интересна статья: Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Вам также может быть интересен фрагмент семинара, где разбиралось заполнение 6-НДФЛ по иностранцам на патенте:
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1
Здравствуйте, в семинарах и статьях говорится о том, как заполняется 6-НДФЛ при стыке кварталов и о возврате излишне удержанного НДФЛ. Программа считает, то мы излишне удержали НДФЛ за январь и ставит эту сумму в 6-НДФЛ, т.е. на момент заполнения отчета (апрель). А мы ничего лишнего не удержали, полностью рассчитались с иностранцем в феврале при выплате заработной платы. Зачет налога произошел в начислении заработной платы.
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста, может быть по сотруднику были еще операции после февраля (если так, то приложите последний подробный анализ по сотруднику со всеми начислениями и выплатами). Если же ничего не изменилось и в феврале последняя операция по сотруднику, то получается, что есть излишне удержанный НДФЛ на 1529, который можно либо вернуть, либо зачесть при следующей выплате з/пл.
И еще один момент Вы писали что ав. платежей было на 6350р. тогда можно зачесть еще авансовые платежи 6350-5200=1150руб., в этом случае сумма возврата или зачете НДФЛ еще увеличится.