Применение вычетов и возврат НДФЛ.

Вопрос задал Светлана П.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.87/10)

Доброе утро!
Сотрудник принес 15.03.24 справку об инвалидности ребенка, действует с 26.01.24. В результате примененного вычета, образовалась задолженность по НДФЛ перед сотрудником, которую вернули ВОЗВРАТОМ НДФЛ. По итогам налогового периода янв-апрель 2024г. у (перед) сотрудника(ом) не осталось долга по удержанному НДФЛ. После выплате зарплаты остается долг предприятия 6719,00(в том числе излишне удержанный НДФЛ 6719,00) Это правильно? Разве эти 6719,00 не должны быть выплачены сотруднику в составе зарплаты за март?
Скины прилагаю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте!
    Прошу чуть больше времени для моделирования ситуации в демо базе. Планирую подготовить для Вас отчет завтра с утра.
    Спасибо.
  2. Приложение № 1

    Доброе утро. Благодарю за ожидание!
    Получилось смоделировать в демо базе Вашу ситуацию!
    Проверьте,пожалуйста, мою последовательность:
    — перед расчетом аванса за март ввожу изменение права на вычета
    -создаю документ Перерасчет ндфл за март
    -создаю документ Возврат ндфл 15 марта и в этот же день выплата возврата.
    При такой последовательности действий при расчете зарплаты за март в документе Начисление зарплаты и взносов не должно быть заполнения Корректировки выплаты. В расчетном листке мы должны наблюдать равенство показателей Зачтено излишне удержанного НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей.
    Если еще можно — пересчитайте сотрудника в документе Начисление зарплаты и взносов за март. Уберет ли программа просто после перерасчета лишнюю корректировку? Если, то переформируем ведомость на выплату зарплаты.
    У меня получилось добиться Вашего поведение в программе, как будто расчет зарплаты произведен до ввода документа Возврат ндфл.

  3. Спасибо за ответ, сейчас буду проверять последовательность.
    Как правильно ввести изменение права на вычет? Я сделала так-добавила вычет в уже существующий документ Заявление на вычеты, датированный 09.01.2024. Может, это не правильно?

    1. Нет, так можно.

  4. Я сейчас обратила внимание, что у вас получился возврат ндфл другой, не как у меня. Означает ли это, что у меня неправильная сумма ндфл к возврату?

  5. Я когда моделировала пример не вводила премию отдельным документом. Поэтому у нас разница в размер ндфл в премии 93 рубля. У Вас все сделано верно, на это не обращайте внимание 🙂

  6. Пожалуйста, можно прокомментировать мои действия с документами.
    1. Распровожу начисления (и соответствующие им ведомости) зп за март, разов.начисление№163, премию №14, аванс за март
    2. Пересчитываю по сотруднику аванс за март. и обновляю ндфл в ведомости.
    3. Пересчитываю по сотруднику №14 и обновляю ндфл в ведомости.
    4. Создаю Перерасчет ндфл за март 15.03.24
    5. Создаю Возврат ндфл 15.03.24 и сразу выплата 15.03.24
    6. Пересчитываю сотрудника в начисление зарплаты и перезаполняю ведомость на выплату.

  7. Получается, у меня в расчете аванса изменится начисленный ндфл?

    1. Не должно.
      Давайте уточнимся: заявление на вычет исправили до расчета аванса за март. Значит расчет не должен поменяться. У нас там особенность: расчет аванса был на 9700,а выплата 9600. Но на размер ндфл не должно повлиять. У Вас по-другому?

  8. Да, последовательность верная. После того как пересчитали зарплату за март — обратите внимание на заполнение Корректировке выплаты. Появилась она или нет?

  9. НДФЛ в авансе меняется.
    Наверное, я не смогу точно восстановить последовательность создания документов, у меня путаница и дата документа не соответствует хронологии.
    Может, мне стоит тогда убрать возврат ндфл и провести документы в том порядке, в котором я сейчас думаю и оставить ндфл к зачету в счет будущих платежей, пока я не сдала отчет 6НДФЛ.

  10. У сотрудника была выплат возврат 15 марта? Если да, то в документе надо будет изменить убрать документ основания в расшифровке суммы на руки. Прикладываю ссылку на публикацию: Как правильно корректировать сумму к выплате в ведомости при частичной выплате дохода? .
    В остальном можно изменить порядок действий и не делать документ Возврат ндфл.

  11. Я вместо возврата ндфл проведу частичную выплату документа №163 от 15.03.24 (заведу документ №163 двумя документами от 15.03.24 и от 31.03.24).

  12. Отличное решение. Напишите, как дальше пойдет 🙂

Комментарии закрыты.