УСН доходы, перерасчет налога на имущество за прошлый год из-за ошибочной ставки в 1С

Вопрос задал Евгения Р.

Ответственный за ответ: Дарья Терехова (★9.97/10)

1С:БП. УСН Доходы.

В Бухгалтерии за 2023 год ставка по налогу на имущество должна быть 1,5% вместо 2% (из налоговой пришло письмо о переплате соответственно). Могу я за прошлый год поменять ставку налога, чтобы 1С пересчитала? Организация на УСН, мы платим авансовые платежи по кадастровой стоимости. И надо что-то пересдавать за 2023?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    Уточните пожалуйста, у Вас УСН Доходы минус расходы или УСН Доходы?
    Закрыт период или есть возможность редактировать 2023 год?

  2. Здравствуйте. УСН Доходы. Есть статья СВЕРКА С ИФНС ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ПО КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ В 1С
    https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nalog-na-imushhestvo/nastrojki-po-nalogu-na-imushhestvo/sverka-s-ifns-po-nalogu-na-imushhestvo-po-kadastrovoj-stoimosti-v-1s.html. Но там если не доплатили, а если переплатили?

  3. бухгалтер сказала что может попробовать редактировать

  4. Спасибо за уточнение.

    Предварительно сделайте резервную копию базы, во избежание потери данных, а также, чтобы была возможность сверить в случае чего, что перепроведение не повлияло на другие разделы учета:
    Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить

    В разделе Главное – Налоги и отчеты – Налог на имущество – Объекты с особым порядком налогообложения исправьте налоговую ставку.

    Перепроведите 2023 год. Это позволит выровнять сальдо по налогам в программе с данными налоговой.

    Т.к. авансовые платежи по налогу на имущество не уменьшают налогооблагаемую базу по УСН с объектом Доходы, в этой части ничего не поменяется и сдавать уточненную Декларацию УСН не нужно.

    Что касается образовавшейся переплаты на ЕНС, Вы можете распорядиться этой суммой на свое усмотрение:

    — оставить на счете, зачтется автоматически в счет будущих платежей;
    — зарезервировать сумму в счет конкретного будущего платежа, сформировав Заявление о зачете:
    Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
    — вернуть переплату на расчетный счет, сформировав Заявление о возврате:
    Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С

    Если остались вопросы, пишите.

  5. Спасибо. Док Сверка расчета налога на имущество делать не надо?

  6. Можете сделать сверку для себя.
    Если еще не начали перепроводить 2023 год, сумма налога в программе будет больше, чем по данным ФНС. В сверке строчка будет подсвечена розовым, а в подсказках программа предложит перейти в настройки налога на имущество и исправить сведения. После того, как пересчитаете налог, можно сформировать сверку повторно. В этот раз никаких расхождений не будет и дополнительных действий в программе не потребуется.

  7. спасибо большое за помощь

  8. Рада была помочь, обращайтесь!

Комментарии закрыты.