УСН доходы и расходы Корректировка на ЕНС переплата налога в 1С

Вопрос задал Марина С.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.87/10)

Здравствуйте. УСН (15%)
По Декларации за 2023 г. сумма налога к оплате 37 418
На начало 2024 г. по счету 68.90 сумма к оплате 37 239 ( так как была переплата в 3-м квартале)
При формировании платежа из задач ЕНП мне программа показывает к оплате 37418, я оплачиваю 37239. В каком документе будет видно , что именно эта сумма должна попасть на 68.90 ?
Далее я хочу оплатить НДФЛ — 19500 ( с 23.03 по 31.03) Использовав остаток по ЕНП ( по сч.68.90) 18200,55.
Итого я плачу 1299,45 ( 18200,55+1299,45=19500)
По факту остатков нет, а по ОСВ 68.90 остается 179 р. , потому что в оборотке стоит начисление 37418, а оплачено 37239.
Не пойму, в чем моя ошибка ? Надо было оплатить всю сумму налога УСН 37418?

Все комментарии (13)

  1. Добрый день!

    На счет 68.90 формируется совокупная обязанность к уплате по всем налогам.
    Если есть остаток (переплата) на ЕНС можно учесть доступный остаток и оплатить меньше.
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

    Нужно смотреть анализ счета 68.90, карточку счета.
    Возможно переплата пошла в зачет обязательства по другому налогу.

  3. Просмотрела ОСВ по счету 68.90
    Начисление налога по УСН отражено верно, Регламентной операцией.
    Налог в программе начисляется в полной сумме, без учета переплат.

    Далее смотрим оплату на ЕНС по платежным поручениям.
    Оплату произвели меньше, с учетом остатка(переплаты) на ЕНС.
    Поэтому остаток(переплата) на 68.90 уменьшилась на сумму 179 руб. Все верно.
    Сальдо на счете 68.90 сформировалось верно.

  5. Если на начало года была сформирована правильно сумма по ЕНС и остаток совпадал с ФНС, то данная сумма появится по лицевому счету.
    На 05.04 сформировалась недоплата налогов на 179 руб.

  6. «На 05.04 сформировалась недоплата налогов на 179 руб.» — где сформировалась ? Или на главном окне лицевого счета это сумма появится позже ? Сейчас там ноль рублей.

    У меня в программе остаток 179 руб. Если я заплачу 179 р., то в программе будет ноль, а на лицевом счете + 179.

  7. Если изначально остатки по лицевому счету ФНС совпадали с остатками по счету 68.90 в программе, то данная сумма так же появится в лицевом счете.

  8. Ничего не появится в лицевом счете, потому что долга нет. Это я поняла из расшифровок по лицевому счету. На 22 марта 2024 г. была признана переплата на 179 руб. , которая и была зачтена в счет других налогов. Почему в 1С переплата я тоже поняла, но как это исправить , не навредив, не знаю. В 2023 году я подала уведомление за 2-й и 3-й кварталы. А по итогу суммы по НД к оплате немного изменились. (скрин).
    Подскажите, пожалуйста, если я попытаюсь исправить уведомления на верные суммы, это как-то повлияет на отчетность 2023 г. ? Год то я закрыла. Или можно как нибудь по другому откорректировать ( может в 2024 году). Т.е если я поставлю в оплату 179 руб. , у меня сальдо тоже будет нулевое.

  9. Копию базы мне делать не вариант, так как у нас фреш и это делает специалист за определенную сумму.

  10. У меня, кажется, получилось!
    Я сделала корректировку ЕНС .
    Все же правильно ?

  12. Наталья, вы могли бы сказать поконкретнее, по корректировку и так понятно. Пошагово у меня все правильно?

  13. Сумма налога в учете была завышена на данную сумму.
    Корректировку произвели верно (Дт 68.90 Кт 68.12).

Комментарии закрыты.