Ошибка в начислении — завышен доход в прошлом налоговом периоде

Вопрос задал Ксения И.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день.
Вопрос описан в файле (см. вложение).

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    1. Подскажите какой «Вид тарифа» по страховым взносам указан в карточке организации в ее «Учетной политике»?
    2. И по НДФЛ я правильно понимаю, что вы хотите сторнировать часть дохода за 2023 год? После этого появится излишне удержанный НДФЛ, который вы собираетесь вернуть сотруднику и потом подать корректировку по 6-НДФЛ за 2023 год?
    3. Уточните у сотрудника в октябре были вычеты?

  2. Добрый день.
    Во вложении файл дополненный информацией.
    Вид тарифа ФСС НС = 0,2%
    Поняли верно, по НДФЛ хотим сторнировать часть дохода за 2023 год, после этого появится излишне удержанный НДФЛ, который планируем вернуть и потом подать корректировку по 6-НДФЛ за 2023 год.
    У сотрудника в октябре Вычетов не было и с июля превышение заработка в 5 млн.
    Взносы по единому тарифу рассчитываются уже по ставке 15,1%

    Заранее спасибо. Очень жду от Вас помощи.
    Самое мне не понятное, какими документами в 1С это исправить.
    В копии БД я попробовала сделать исправление документом «Доначисления, перерасчеты» , но я смогла скорректировать только сумму дохода и НДФЛ, 6-НДФЛ после сформировался корректно. НО!!! я не понимаю каким документом пересчитать взносы.
    а

    1. Добрый день!
      В документ «Доначисления, перерасчет» у вас должна быть сумма с минусом по доходу сотрудника и минусовой НДФЛ за 2023 год. После этого возникает излишне удержанный НДФЛ, который нужно вернуть с помощью документа «Возврат НДФЛ». Сумма возвращаемого налога должна автоматом у вас загрузиться в этот документ.
      На что нужно обратить внимание при регистрации «Возврата НДФЛ» посмотрите в статье — Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?

      Затем сумму возвращаемого НДФЛ нужно выплатить отдельной Ведомостью или же включить ее в очередную Ведомость с зарплатой. Возвращаемая сумма попадет в колонку «К выплате» и увеличит выплачиваемую сумму.
      В Ведомость еще в колонку «К выплате» должна загрузится сторнированная сумма районного коэффициента за 2023 год и уменьшить сумму на руки сотруднику.

      После этого можно формировать корректировочный 6-НДФЛ за 2023 год. В нем должна уменьшится сумма на сторно по РК в Разделе 2: в 110, 112 и 140 строках. Удержанный НДФЛ ни в Разделе 1, ни в Разделе 2 не должен поменяться. В 180 строке сумма излишне удержанного НДФЛ не должна отображаться, т.к. в итоге мы вернули НДФЛ, хотя и сделали это в 2024 году.
      В Приложении №1 по сотруднику исчисленный и удержанный НДФЛ должны уменьшится на сумму перерасчета в 2024 году и быть одинаковыми.

      В 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года или за полугодие (в зависимости от фактической даты возврата НДФЛ) в Разделе 1 появится сумма возвращенного НДФЛ в 030 строке и в одной из строк по периоду возврата. Эта же сумма попадет в Раздел 2 в строку 190 и в одну из строк по периоду возврата.

      В документе «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» в периоде возврата будет уменьшена сумма удержанного НДФЛ на сумму возвращенного НДФЛ.

      Пересчет взносов можно сделать или документом «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов) или же пересчет произойдет в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «Взносы».
      Судя по доходам, которые вы указали по сотруднику за 2023 год, у него было превышение предельной базы по взносам. Как перессчитаются взносы будет зависеть от того, какие доходы у сотрудника в этом году.
      Если по взносам возникнут вопросы, то в формате pdf приложите «Карточку учета страховых взносов» (Налоги и взносы — Карточка учета страховых взносов) по сотруднику.

  3. Я не указала на то, что сотрудник больше не работает. Он в октябре 2023 был уволен и никаких более выплат не предусмотрено.

    1. Тогда уточните пожалуйста что вы хотите сделать в программе.
      Вы собираетесь изменять взаиморасчеты с сотрудником, делать сторно по РК? Или же вы хотите изменить данные только в 6-НДФЛ и в отчетах по взносам (уменьшить доходы, НДФЛ и взносы)?
      Если менять взаиморасчеты с сотрудником, то получится, что с одной стороны вы ему должны вернуть НДФЛ, а с другой стороны — он вам должен будет из-за излишне начисленного РК. Сторно дохода получится больше, чем вы должны будете вернуть НДФЛ. И повиснет долг работника перед вами. Вы так хотите сделать в программе?

  4. Добрый день.
    Я хочу сделать в апреле 2024 сторно дохода (РК) в размере 4292,87 руб., сторно взносов 648,23 и 8,58 руб.
    Сотрудник в апреле вернул на р/с Общества 3 648,87 руб.
    Мне надо направить в СФР и ИФНС корректировки. И в 1С отразить всё корректно.

    1. Здравствуйте!
      Тогда действия будут почти такими же, как я описала.

      В документ «Доначисления, перерасчет» у вас должна быть сумма с минусом по доходу сотрудника и минусовой НДФЛ за 2023 год.

      Создайте документ «Возвраты сотрудниками задолженности» (Выплаты — Возвраты сотрудниками задолженности). Туда должна подтянуться сумма, которую сотрудник вернул вам на р/с.

      Однако после перерасчета возникает излишне удержанный НДФЛ, который нужно вернуть с помощью документа «Возврат НДФЛ». Сумма возвращаемого налога должна автоматом у вас загрузиться в этот документ.
      На что нужно обратить внимание при регистрации «Возврата НДФЛ» посмотрите в статье — Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?

      Затем сумму возвращаемого НДФЛ нужно выплатить отдельной Ведомостью или же включить ее в очередную Ведомость с зарплатой. Возвращаемая сумма попадет в колонку «К выплате» по сотруднику.
      Обратите внимание, что в этом случае вы можете столкнуться с ошибкой при заполнении документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» — Ошибка в ЗУП 3.1 — возврат НДФЛ за прошлый год уменьшает Отражение НДФЛ в следующих месяцах

      После этого можно формировать корректировочный 6-НДФЛ за 2023 год. В нем должна уменьшится сумма на сторно по РК в Разделе 2: в 110, 112 и 140 строках. Удержанный НДФЛ ни в Разделе 1, ни в Разделе 2 не должен поменяться. В 180 строке сумма излишне удержанного НДФЛ не должна отображаться, т.к. в итоге мы вернули НДФЛ, хотя и сделали это в 2024 году.
      В Приложении №1 по сотруднику исчисленный и удержанный НДФЛ должны уменьшится на сумму перерасчета в 2024 году и быть одинаковыми.

      В 6-НДФЛ за полугодие 2024 (так возврат НДФЛ вы будете проводив уже в апреле) в Разделе 1 появится сумма возвращенного НДФЛ в 030 строке и в одной из строк по периоду возврата. Эта же сумма попадет в Раздел 2 в строку 190 и в одну из строк по периоду возврата.

      Пересчет взносов можно сделать документом «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов). Указать в нем «Расчетный период» = 2023 год. Месяц регистрации = «Март 2024 года». Нажмите кнопку «Рассчитать». На вкладке «Исчисленные взносы» должно появиться сторно по взносам.
      Если по взносам возникнут вопросы, то в формате pdf приложите «Карточку учета страховых взносов» (Налоги и взносы — Карточка учета страховых взносов) по сотруднику.

      После этого можно формировать корректировочные отчеты по взносам за 2023 год.

Комментарии закрыты.