Добрый день! Возврат бракованного товара поставщику, оформляю документом Возврат товаров поставщику, выбираю документ поступления и программа делает следующие проводки:
Дт 76.02 Кт 41.01,
Дт 76.02 Кт 91.01 Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товаров (правильно ли?)
Дт 76.02 Кт 68.02
Организация на ОСНО, МПЗ в учетной политике по средней.
Здравствуйте!
Дополнительная проводка счета 76.02 в корреспонденции со счетом 91 формируется на разницу между стоимостью товаров по документам поставщика и учетной стоимостью.
Такое отражение считаю корректным.
Например:
Первое поступление товара 5 шт по 5000 рублей, всего 25 000
Второе поступление товара 4 шт по 300 рублей, всего 1 200
Поскольку в УП закреплено учет МПЗ по средней, цена единицы товара 2 911,11
(26 200 / 9 шт )
Поэтому при возврате товара поставщику из первого поступления
Д 76.02 К 41.01 — 2 911,11 руб. сумма возврата по средней цене
Д 60.01 К 76.02 — 6 000 руб. уменьшение задолженности поставщику на сумму возврата
Д 76.02 К 91.01 — 2 088,89 руб. разница в стоимости (5 000 — 2 911,11)
Д 76.02 К 68.02 — 1 000 руб. начисление НДС с возврата.
Дополнительно
Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить
Спасибо огромное)