У меня ИП. С этого года веду учет в 1с.8 и только в этом году на ЕНС, а в 2023 платила платежки с кодом 02, поэтому многое впервые.
Налогообложение Усно (доходы) и Патенты выданные на весь год.
Есть работники, которые участвуют и в УСНО и Патентах.
Выручка по УСНО за 1кв 2024: 916 298р
Выручка по Патентам за 1кв.2024: 2 821 550р
Итого выручка по УСНО+Патентам = 3 737 848р
Взносы за январь 112 989 оплачены 01.02, +Уведомление подано 22.02
Взносы за февраль 115 999,5 оплачены 20.03 +Уведомление подано 22.02
Взносы за март еще не оплачены. Уведомление не подано, т.к. сдам РСВ в апреле.
Оплачен больн.лист за 3 дня 1572р в январе
Оплачен травматизм за янв .+февр., +март на сумму 2916р
Оплачены фикс.взносы за 1кв в марте 12 375р
Вопрос 1.
Могу ли я помимо страх.взносов в уменьшение включить Травматиз+3дня б/л+фикс.взносы за себя?
Вопрос 2.
Правильно ли я распределила взносы которые могу списать для уменьшения УСНО? — см.скриншот в прикрепленном файле. На УСНО взносов могу списать 36 235р ?
Вопрос 3.
Надо ли мне подавать какие-либо Заявление на зачет страх.взносов, больн.листа, фикс.взносов за себя по ЕНС сейчас в марте, чтобы в апреле уменьшить УСНО за 1кв.2024?
Вопрос 4.
Правильно ли я посчитала, что если я могу к зачету принять взносов 36 235р, то налог на УСНО я должна заплатить 27 489р (916 298*6%=54 978р, т.к. у меня работники, то могу уменьшить УСНО на 50%, это = 27 489, а у меня взносов к зачету 36 235, то я должна оплатить в бюджет 27 489р) Верно?
Вопрос 4.
Как зачет взносов, больн.листа за 3 дня, фикс.взносов за себя по УСНО мне надо будет отразить в 1с, чтобы уменьшить налог по УСНО? Как отразить в 1с начисление налога УСНО?
Вопрос 5.
Как зачет взносов, больн.листа за 3 дня, фикс.взносов за себя по Патентам мне надо будет отразить в 1с? В прошлом году я в конце года подавала Уведомление об уменьшении суммы налога по ПСН, уменьшала стоимость налога за патенты и платила меньше за патенты меньше. Сейчас в марте -апреле мне что надо делать? или Только в конце года подавать Уведомление об уменьшение налога по ПСН?
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Заранее спасибо.
Здравствуйте!
Вопрос 1.
Могу ли я помимо страх.взносов в уменьшение включить Травматиз+3дня б/л+фикс.взносы за себя?
Ответ:
Да, можете.
При расчете в 1С программа автоматически включит данные взносы (выплаты) в уменьшение налога.
Вопрос 2.
Правильно ли я распределила взносы которые могу списать для уменьшения УСНО? — см.скриншот в прикрепленном файле. На УСНО взносов могу списать 36 235р ?
Ответ:
По алгоритму правильно, только процент дохода не округляем до целого.
Как ИП распределять страховые взносы при совмещении УСН (доходы) и ПСН в 1С?
Так как ИП с работниками на УСН, то уменьшаете налог не более чем на 50%.
Если доход по УСН 916 298,58, то сумма налога 54 978.
Уменьшить можно только на 50%, т.е. на 27 489.
Вопрос 3.
Надо ли мне подавать какие-либо Заявление на зачет страх.взносов, больн.листа, фикс.взносов за себя по ЕНС сейчас в марте, чтобы в апреле уменьшить УСНО за 1кв.2024?
Ответ:
Нет, заявление на уменьшение налога при УСН подавать не надо.
Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С
Вопрос 4.
Правильно ли я посчитала, что если я могу к зачету принять взносов 36 235р, то налог на УСНО я должна заплатить 27 489р (916 298*6%=54 978р, т.к. у меня работники, то могу уменьшить УСНО на 50%, это = 27 489, а у меня взносов к зачету 36 235, то я должна оплатить в бюджет 27 489р) Верно?
Ответ:
Да, верно.
Вопрос 4.
Как зачет взносов, больн.листа за 3 дня, фикс.взносов за себя по УСНО мне надо будет отразить в 1с, чтобы уменьшить налог по УСНО? Как отразить в 1с начисление налога УСНО?
Ответ:
Взносы за сотрудников, 3 дня больничных, программа сама автоматически засчитывает в процедуре Закрытия месяца рег. операцией Расчет расходов, уменьшающих налог УСН
Расходы должны быть оплачены.
Фиксированные взносы за себя идут в уменьшение автоматически (вся сумма).
В помощнике по УСН (Отчеты — Отчетность по УСН) можно указать сумму взносов для уменьшения (если хотите учитывать не всю сразу).
На 1% с доходов 2024 года уменьшить в 2024 году нельзя.
Уменьшать будете по сроку уплаты, который приходится на 2025 год.
Вопрос 5.
Как зачет взносов, больн.листа за 3 дня, фикс.взносов за себя по Патентам мне надо будет отразить в 1с? В прошлом году я в конце года подавала Уведомление об уменьшении суммы налога по ПСН, уменьшала стоимость налога за патенты и платила меньше за патенты меньше. Сейчас в марте -апреле мне что надо делать? или Только в конце года подавать Уведомление об уменьшение налога по ПСН?
Ответ:
Если налог при ПСН уменьшаете сейчас, то подайте Уведомление.
Срок подачи уведомления об уменьшении суммы патента не установлен, а право уменьшать патент на взносы, подлежащие уплате, распространяется на период с 01.01.2023. Поэтому если первый платеж перечислен полностью, а уведомление об уменьшении подается после уплаты, то сумма переплаты должна вернуться на ЕНС (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ, Письмо ФНС от 25.08 2023 N СД-4-3/10872@).
Уведомление можно подавать несколько раз, ограничений нет.
Как начислить патент в 1С 8.3 Бухгалтерия
Как уменьшить патент на страховые взносы в 2023-2024 годах
Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С
Пригодится
Как ИП на УСН доходы, УСН доходы минус расходы вести учет в 2023, 2024 в 1С
.
Дополню ответ на Вопрос 4:
Позже вышло Письмо ФНС от 08.04.2024 N СД-4-3/4104@, в котором указано, что налог при УСН можно уменьшить на 1% по страховым взносам с дохода свыше 300 тыс.руб. на выбор: либо в 2024 году, либо в 2025 году.
На 1%-ные взносы за 2024 год можно уменьшить УСН и ПСН как в 2024, так и в 2025 годах
Страховые взносы для ИП на УСН и ПСН в 2024 в 1С — обзор