Добрый день!
У нас компания на ОСНО и занимаемся разработкой, производством и продажей медицинской техники и комплектующими.
Так как наша компания является разработчиком, то делает много различных образцов продукции и перед тем, как их запустить серийно делает следующее:
1) Размещаем на витринном стенде с нашей продукцией и образцами в офисе, который мы показываем потенциальным покупателям
2) Наша компания участвует в различных выставках и образцы берем на выставки для демонстрации своей продукции
3) Кладем в подарок нашим постоянным контрагентам и дилерам, чтобы они попробовали и дали обратную связь по
4) Также используем сами для тестирования
Прошу подсказать в следующих вопросах и дать ссылки на статьи/видео:
1) Как отразить в 1С изготовление таких образцов
2) Как отразить в 1С передачу/списание этих образцов во всех четырех приведенных случаях
3) Как будет отражаться передача/списание этих образцов во всех четырех случаях на налоге на прибыль и будет ли включена в декларацию по налогу на прибыль?
4) Как будет отражаться передача/списание этих образцов во всех четырех случаях на налоге на НДС и будет ли включена в декларацию по НДС?
Здравствуйте!
Выпуск образцов отражайте в обычном порядке, так же как выпуск продукции.
Учет производства в 1С 8.3 Бухгалтерия
Выставочные образцы на выставке и в офисе, можно списать в составе нормируемых рекламных расходов (пп. 28 п. 1, п. 4 ст. 264 НК РФ, Письмо Минфина от 22.02.2018 N 03-03-06/1/11485).
Передача образцов контрагентам — это безвозмездная реализация, подробнее рассказали в статье Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С
Также используем сами для тестирования
Опишите, пожалуйста, более подробно, что имеете ввиду?
Добрый день!
1) Поясняю, что значит «также используем сами для тестирования»:
у нас много всяких недорогих аксессуаров и часто наши сотрудники «на ходу» придумывают какие-то варианты улучшения того или иного. И под эти цели у нас не ведется отдельная разработка, а идея быстро реализуется (покупаются недорогостоящие комплектующие или из купленных делается образец), если после изготовления образца видим, что положительного результата нет, то ничего в этом направлении не делаем, а если результат есть то двигаемся дальше.
Как в этом случае списывать образцы для самостоятельного тестирования?
2) А если передача образцов контрагентам, которые являются нашими дилерами в других странах для того, чтобы они могли в другой стране организовать стенд с образцами для демонстрации — то как списать в этом случае?
1) Посмотрите, пожалуйста, статью
Как учитывать опытные (испытательные) образцы, если они изготавливаются с целью улучшения качества продукции?
2) Образцы продукции передаются определенному кругу лиц — потенциальным покупателям с целью впоследствии заключить договор поставки, стоимость такой продукции не относятся к рекламным расходам и не учитывается в НУ (п. 16 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина от 22.02.2018 N 03-03-06/1/11485).
Спасибо за ваши ответы.
1) А есть видео или статья как в программе реализуется все что описано в статье?
2) Как это реализовать в программе (какими документами и проводками)?
1) Если затраты не дают положительного результата и не отвечают критериям для капвложений в ОКР, то учитываются в расходах (п.17.6 ФСБУ 26), отражение проводок в 1С
Д 08 К 10 — материалы, Расход материалов (Требование накладные)
Д 08 К 60 — услуги сторонних компаний, Поступление услуг (акт, УПД)
Д 08 К 70, 69 — зарплата, Отражение зарплаты в бухучете
Д 90 К 08 — списали в расходы, Операция, введенная в ручную
Чек-лист Учет затрат на НИОКТР в 1С
2) Так же как передача образцов контрагентам, безвозмездная реализация
Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С