Остаток по 68.02 в 1С

Вопрос задал Светлана Ф. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

На счете 68.02 остаток 2,05 по Дт, видимо, в результате округления. Как его закрыть?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Спишите сальдо округления с помощью документа Операция, введенная вручную. Проводка: Дт 91.02 Кт 68.02 «Налог (взносы): начислено / уплачено»

    Статью из справочника Прочие доходы и расходы выберите не НУ, т.е. без флага Принимается к налоговому учету.

    Как исправить сальдо по 68.02, накопленное из-за округления в 1С
    .

  2. Добрый день! Спасибо, я это сделала. Когда стала разбираться, выяснила, что начислять НДС за 4 квартал мне нужно по мере оплаты. Т.е сейчас у меня последнее начисление стоит 1/3 НДС за 9 месяцев 2023 года. Оплата 1/3 НДС за 4 квартал прошла 26.01 и 26.02.2024 года. Значит на конец года у меня на 68.2 будет остаток в сумме начисленного НДС за 4 квартал 2023 года? И нулевого остатка быть не может?

    1. Общее правило такое — вы абсолютно верно все поняли.
      Если есть НДС к уплате в декларации за 4 кв 2023, то именно эта сумма и должна быть по К 68.02.

      Проводка Д 68.02 К 68.90 по срокам уплаты формируется рег. операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в декабре 2023 в части НДС за 4 кв 2023
      Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

      Если будет разница в 2,05 после формирования налоговой обязанности в 2024.
      В обсуждении выше, это расчеты уточняли с ИФНС. Поэтому счет 91 применен.
      В вашем случае, надо понять, что за сумма. Если это округление, то тогда счет 99.09 применяется. Но округления, как правило в пределах рубля.
      Т.к. это расход, то Д 99.09 или Д 91.02 статья не НУ К 68.02 можно. Если бы был доход, К 91.01, то безопаснее 91-й и статья НУ.

Комментарии закрыты.