Добрый день. Программа Бух.КОРП. С 01.01.2023 организация перешла с ОСНО на УСН. В декабре 2022 года покупатель оплатил аванс. Мы заплатили ндс с авансов в бюджет. На счете 76.АВ остались висеть незакрытые авансы по НДС. В 2023 году организация реализовала оборудование этому покупателю, но за минусом ндс. Сумму ндс покупателю вернули по письму. Как закрыть счет 76.АВ по этому покупателю?
Возврат НДС покупателю был в 2023.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Организация вправе принять к вычету НДС в декабре 22, исчисленный и уплаченный с суммы, полученной в период применения ОСН, так как реализация будет уже при УСН (п. 5 ФЗ от 17.05.2007 № 85-ФЗ)
Так же организации должна вернуть покупателю сумму НДС и подтвердить факт возврата указанной суммы НДС документально.
Понимаю так, что вам нужно закрыть счет 76.АВ документом Отражение НДС к вычету и подать уточненную декларацию по НДС.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Правомерно ли то, что мы будем восстанавливать ндс с аванса, который получили в 2022 году возвращаясь в 2022 год? Деньги же мы вернули в 2023 году. И реализация прошла на сумму меньшую на ндс в 2023 году.
Организация вправе принять к вычету НДС в декабре 22, исчисленный и уплаченный с суммы, полученной в период применения ОСН, так как реализация будет уже при УСН (п. 5 ФЗ от 17.05.2007 № 85-ФЗ).
Если есть сомнения, задайте официальный запрос в ФНС.
Я разобралась. У меня нет сомнений в вашей компетенции. Спасибо большое!