Организация на УСН (применяет упрощенные способы учета) владеет на праве аренды а/м, который сдала в субаренду. В данном случае есть обязанность применения ФСБУ 25/2018. Каким образом отразить возврат объекта субаренды в конце года.
Выполнены проводки:
Поступление объекта в аренду
Дт 08.04 Кт 76.07.1
Дт 01.03 Кт 08.04.
Затем объект передан в субаренду
Дт 03.02 Кт 01.03
Но при возврате объекта из субаренды по документу «Возврат ОС из аренды» мне выдает проводку
Дт 001К Кт 02.03
Почему нет закрытия счета 03?
Добрый день, Надежда!
Пришлите, пожалуйста, скрин документа Возврат ОС из аренды и его проводки.
Добрый день! Скрин во вложении. Но данная документ «Возврат ОС из аренды» не закрывает счет счет 03.
Следовательно, на конец года у меня искажаются данные баланса.
Смоделировала вашу ситуацию, 1С отрабатывает правильно, во вложении скрины прилагаю. Сверьтесь, пожалуйста.
Дополнительно сверьтесь с инструкцией
Аренда у арендатора без дисконтирования при УСН в 1С (ПРОФ)
.
Добрый день!
Екатерина, благодарю. Ваша консультация помогла разобраться в документах, которые следует использовать. Проводки сформировались корректно.