Текущий ремонт производственного помещения в 1С

1. Добрый день!
   Если нужно распределить затраты на ремонт производственного здания по всем номенклатурным группам и по всем подразделениям, такие затраты отражаются на сч. 25
   Подробнее
   Косвенные производственные затраты (счет 25) в 1С
   Дополнительно
   Текущий ремонт ОС (некапитализируемый) с оприходованием изымаемой запчасти в 1С
   Алгоритм закрытия затратных счетов до релиза 3.0.111 в 1С (ПРОФ)
   Алгоритм закрытия затратных счетов до релиза 3.0.111 в 1С (КОРП)
   .

2. Добрый день, как раз не хотелось бы распределять по группам, хотелось бы списывать в том периоде, в котором они произведены. Но настройка прямых затрат стоит «по правилам бухгалтерского учета».

3. Правильно я понимаю, что в случае, если я не хочу, чтобы текущий ремонт попадал в стоимость продукции, то надо ставить настройки прямых расходов не по правилам бух. учета? Может быть есть другие варианты? Насколько некорректно в этом случае использовать 26 счет?

   1. Если проблема именно в НУ, можно В БУ отразить затраты на счете 25, а в НУ – на 26. Тогда в НУ должно списаться в Дт 90.08 в текущем периоде. Полагаю, что в БУ затраты на ремонт производственного здания на счете 26 отражать некорректно.

      Либо попробовать использовать счет 23.05
      Учет ремонта ОС в НУ с использованием счета 23.05 в 1С

      Либо сразу отражать затраты на счете 90.02, минуя сч. 20.

4. А отражать сразу на 90.02 это корректно? и что в этом случае писать в учетной политике?

   1. Дополнительно изучила вопрос в части законодательства, прихожу к выводу, что сразу списывать в НУ на счет 90.02 будет некорректно.
      То есть либо учитывать эти расходы как косвенные и списывать на 90.08.
      Либо использовать счет 25. Если выбрано По правилам бухгалтерского учета, то затраты на счете 25 будут прямыми затратами в НУ и распределяются в Дт 20 аналогично БУ. Т.к. у вас ремонт производственного помещения, такой вариант наиболее безопасный (Постановления Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 11.02.2020 N Ф04-7407/2019 по делу N А27-29983/2018, Арбитражного суда Северо-Западного округа от 15.04.2021 N Ф07-2962/2021 по делу N А05-15361/2019)
      Дополнительно:
      Классификация затрат в налоговом учете в 1С
      Рекомендую задать вопрос аудиторам.

5. Добрый вечер, а если открыть для текущего ремонта отдельный субсчет к счету 20 с настройкой «учет незавершенного производства не ведется»? В этом случае будет ли 25 счет распределяться на этот новый субсчет?

   1. Добрый день, Анастасия.
      Я правильно понимаю вы хотите такие проводки
      Дт 20 затраты на ремонт
      Дт 90.02 Кт 20 затраты только на ремонт
      и в БУ и в НУ?

      если вы затраты по ремонтам будете отражать на счете 20.03 (например), который закрывается ежемесячно, то
      на него будут распределяться затраты со счета 25 общего подразделения.
      Общее подразделение, это то подразделение по которому не отражены затраты на счете 20, 23.
      Подробнее Распределение косвенных общепроизводственных затрат на счете 25 в 1С

      Поэтому проанализируйте затраты на счете 25, по всем ли подразделениям есть затраты на счете 20, 23.
      Если есть, то счет 25 не будет распределяться на счет 20.03

      Но если не нужно распределять по НГ затраты на ремонт, может просто сделать НГ — Ремонт?
      Если конечно у вас не индивидуальное производство и НЗП формируется по Продукции автоматически.
      Можете сбросить ваши настройки учета затрат

6. Да, хотела так, как Вы написали.
   Производство как раз индивидуальное, причем продукция длительного цикла.

8. На счете 25 есть затраты по «общим» подразделениям?
   Или только производственные подразделения?

9. Только производственные, офисные на 26.

   1. Получается по всем Подразделения на счете 25, есть затраты на счете 20.01?
      Тогда, можно решить вопрос с введением отдельного субсчета и отдельного технического подразделения для отражения затрат

Комментарии закрыты.