Добрый день! ООО (микропредприятие, Д-Р) получило из федерального бюджета грант на создание и внедрение программного средства. Отдельным требованием договора гранта, влияющим на порядок учета ПО, является условие софинансирования технологического проекта из внебюджетных средств.
Направления расходов средств гранта: заработная плата участвующим в реализации проекта и начисления с заработной платы.
Направления расходов внебюджетных средств: заработная плата участвующим в реализации проекта и начисления с заработной платы, маркетинговые мероприятия.
Договором предусмотрено 2 этапа выполнения проекта, по каждому из которых предусмотрены результаты этапа, а также величина финансирования из целевых средств гранта и внебюджетных средств.
Исходя из направлений, осуществленных ООО расходов по созданию ПО, необходимо создать схему аналитического учета по счету 08.05: бюджет_зарплата, бюджет_страховые взносы; внебюджет_зарплата, внебюджет_страховые взносы, внебюджет_маркетинговые мероприятия.
Также нам необходимо разбить счета 04.01, и 05 на аналитику: бюджет и внебюджет, так как амортизация будет уходить целиком на себестоимость, а на счет 98 «Доходы будущих периодов» должна уходить амортизация в части бюджета.
Просим помочь, как это сделать технически в программе 1с Бухгалтерия.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Юлия.
Вариант 1:
Принять 2 НМА (по одному затраты из бюджета, по другому вне бюджета). Это если нужно именно смотреть данные по 04 и 05. Других вариантов тут нет.
Если достаточно распределить только затраты на амортизацию, то можно сделать так:
В справочнике Способы отражения расходов указать коэффициенты
Коэффициенты можно указать как доли (на скрине), так и просто указав общую сумму затрат (бюджет, внебюджет), программа самостоятельно рассчитает доли.
Аналитику естественно нужно заполнить свою
Чтобы у меня оставался один НМА, сделала так: зашла в настройки счета 08.05, добавила Субконто 2 Виды источников финансирования, добавила субконто 3 Расходы на НМА.
Добавлю субконто также к счетам 04 и 05. Посмотрю, что получится.
Спасибо за ответ. Только не совсем понятно, у меня же один объект НМА, в Роспатенте зарегистрирована одна программа для ЭВМ.
У вас не получится автоматически начислять амортизацию с заполнением субконто Виды источников финансирования
Я понимаю, что объект 1, но по другому вы не разделите, если нужно видеть на счетах 04 и 05, название сделаете одно, но в скобках укажите источник финансирования, в отчетах можно сумму сложить будет, если надо в общем посмотреть.
Если просто разделение расходов, то через коэффициенты