Организация по 2019 год включительно была на УСН (Доходы). За пользование займом начислялись проценты Дт 9102 Кт 6604 только в БУ. С 2020 года организация перешла на ОСНО .Проценты по займу продолжали начислять теперь с 2020 в БУ и НУ. В 2022 году проценты выплатили. В БУ остаток процентов закрылся, в НУ по КТ 6604 остаток с минусом. Подскажите, пожалуйста, как можно корректно исправить декабрем 2023 г?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Проценты по займу до перехода с УСН на ОСНО в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Проценты по займам полученным после перехода с УСН доходы на УСН доходы-расходы Здравствуйте, организация в 2021 году перешла на режим налогообложения УСН доходы минус расходы, в 2020 году было УСН доходы. В…
- Перевод займа в вексель В 2019 году учредители предоставили несколько процентных займов своей организации. В 2020 году организация оформляет кредит в банке и переводит…
- Ввод остатков в базу на основании акта, не сходится актив и пассив в балансе 1С Добрый день. Помогите, пжста, разобраться. 1 апреля надо сдавать баланс, а у нас актив с пассивом не сходится. Получили организацию…
- Онлайн-касса при продаже сотруднику основного средства по договору с отсрочкой платежа и процентами по долгу Добрый день. По договору купли-продажи организация продала сотруднику основное средство за 1 500 000 рублей, договор с отсрочкой платежа на…
Статьи по этой теме
- Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты по депозитам? Проценты по депозитам (остаткам по расчетному, специальному счету), надо отражать в разделе 7 декларации по НДС? Проценты по депозитам не…
- Как отразить в ОДДС размещение денежных средств под процент на 1-2 дня в 1С? Размещаем свободные денежные средства – неснижаемый остаток под проценты на 1-2 дня, не открывая дополнительного счета. Это считать как депозит?…
- Каков процент безопасной доли оплаты налога на прибыль от доходов? Каков процент безопасной доли оплаты налога на прибыль от доходов? Безопасная налоговая нагрузка по налогу на прибыль для каждого региона…
- Как после переноса данных учесть накопленное количество дней или часов отгулов? Остатки вводятся на 01.01.2020г. В 2019 году сотрудник работал в выходной день и ему был выбран способ компенсации — предоставление…
Здравствуйте, Эмма!
Проценты по займам, начисленные но не выплаченные в период применения УСН, при переходе на ОСНО можно учесть, как убытки прошлых лет, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде (Письмо Минфина РФ от 23.10.2006 N 03-11-05/237).
За прошлые периоды, нужно начислить сумму процентов в НУ, субконто, как написала выше.
Здравствуйте, спасибо за разъяснение. По ходу чтения письма возник вопрос: организация, о которой речь, является ИТ-компанией, имеет аккредитацию с 2010 года. Ставка налога на прибыль 0% применяется (2022–2024), т. е. льготная. До перехода на ОСНО льготная УСН (доходы) 1%. Учитывая эти факты, можем ли уменьшать базу по прибыли на убытки прошлых лет?
В законодательстве, не нашла конкретики, что налоговую базу, в вашем случае, нельзя уменьшать на проценты по займам, начисленные но не выплаченные в период применения УСН, при переходе на ОСНО.
Дополнительно, рекомендую, проконсультироваться у аудиторов, по данному вопросу.
Галина, спасибо большое за помощь.