Вынужденный прогул по Решению суда

1. Уточнение :
   2.Изменить формулировку и дату увольнения на 13.12.2023.

2. Здравствуйте!

   1. Какую отчетность еще нужно уточнить? РСВ, ФСС???
   2. Возможно ли всю сумму вынужденного прогула отразить в отчете за 1 кв. 2024 года? Или это необходимо сделать помесячно в документе «Отсутствие с сохранением….» . А потом пересдать РСВ и ФСС? Тогда за 2023 год необходимо будет подать Персонифицированные данные в ФНС с суммой прогула за соответствующий месяц?

   В 4-ФСС, РСВ, Персонифицированные сведения суммы попадут месяцем начисления, поэтому уточняющие отчеты подавать не нужно. Насколько я понимаю для дат документа 08.02.2024 в качестве месяца начисления вы указали февраль. Поэтому начисленные суммы попадут в февраль 2024 г.

    

   Все остальные отчеты вы подали.

    

   В 6-НДФЛ суммы попадут согласно дате выплаты начисленного дохода. Поэтому начисленные суммы отразятся в текущем периоде, в 1 квартале 2024 г.

3. Тогда Перс.Свед. за 2023 год будут с нулевым показателем? Январь 2024 в ПСВ работник не попадёт, т. к. уволен в декабре 2023. А в феврале 2024 он опять отразится в ПСВ? Не будет ли несостыковки с отчетами в СФР-СЗВ-ТД и стаж, например?

   1. Здравствуйте!
      Это нормально, когда уволенный попадает в следующем после увольнения периоде в Персонифицированные сведения и в РСВ, но не попадает в СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ. Ведь в обычном случае мы можем, например, уволенному начислять премию через несколько месяцев после увольнения. И тогда он в Перс.сведения и в РСВ попадает в текущем периоде, а сведения в СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ остаются без изменений.

4. Или я вообще не подаю за 2023 год ПСВ?

   1. Не подаете Перс.сведения за 2023 год. Начисленные суммы попадут в февраль в Перс.сведения, в РСВ и 4-ФСС.

5. Ольга, спасибо! Попробую сдаться. Пока не закрывайте, пожалуйста вопрос.

   1. Пожалуйста! Хорошо, будем ждать вашей обратной связи

6. Ольга, добрый день! Вопрос по отчету ЕФС-1-стаж за 2023 год. Общий отчет подавала только на 3-х человек: отпуск по уходу за ребенком до 3-х лет(2 чел) и без сохр.заработка. Получается, у этого работника, восстановленного по Решению суда, тоже нет оснований попасть в этот отчет. Период работы 01.01.2023-13.12.2023. Значит я на него не подаю отчет по стажу за 2023 год?

   1. Здравствуйте!
      В ЗУП 3 по вынужденному прогулу всегда пользовались типовым механизмом и как-то это не вызывало вопросов. Но сейчас стала копаться в нормативной базе по вашему вопросу и оказалось, что не так все однозначно.
      Есть Письмо Минфина России от 18.01.2022 N 03-15-05/2136 и Письмо ФНС России от 26.08.2022 N ЕА-3-15/9241@. И на нашем сайте есть статья — Зарплата за вынужденный прогул выплачена по суду: ФНС разъяснила порядок ее отражения в 6-НДФЛ и РСВ
      В Письмах сказано, что в этом случае нужно начислить средний и подать корректировку по РСВ за прошлые периоды.
      Однако ЗУП средний относит к текущему периоду 🙁
      Поэтому если придерживаться этой позиции, то придется внести корректировки по взносам. Для этого можно воспользоваться документом «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов). И создать три документа. В качестве «Расчетного периода»:
      а) в первом документе указать 2024 г.
      б) во втором — 2022 г.
      в) в третьем — 2023 г.
      Во всех документам «Месяц регистрации» выбрать — Февраль 2024.
      В первом документе в табличной части на вкладке «Сведения о доходах» выбрать в качестве «Месяца получения дохода» — Февраль 2024 г. В поле «Вид дохода» указать «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». И с минусом указать общую сумму, начисленную документом «Отсутствие с сохранением оплаты».
      Во втором документе в табличной части необходимо будет в поле «Вид дохода» указать «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». Для каждого месяца 2022 г., за который была рассчитана сумма за время вынужденного прогула, внести строку. В ней указывать «Месяц получения дохода» и соответствующую ему сумму
      В третьем документе необходимо сделать все то же самое, что и во втором документе, но только за 2023 год.

      Во всех трех документах нужно нажимать кнопку «Рассчитать». Вы скорее всего еще не рассчитывали взносы за февраль, поэтому в первом документе на вкладке «Исчисленные взносы» ничего не должно появится.
      Во втором и третьем документе должны за каждый месяц доначислиться взносы за 2022 и 2023 год.

      После этого вы сможете сформировать корректировочные отчеты по «Персонифицированным сведениям», РСВ и 4-ФСС за 2022 и 2023 года.

      Если у вашей организации тариф для малых и средних предприятий, то напишите об этом. Там ввод документов «Перерасчет страховых взносов» имеет свою специфику. Я тогда распишу что нужно сделать.

      Т.к. во всех трех документах в качестве «Месяца регистрации» указан Февраль 2024 г., то в документ «Отражение зарплаты в бухучете» все доначисленные суммы и взносы с них попадут в Февраль 2024 г.

      Извините, что первоначально ввела вас в заблуждение, что доначисленные суммы за время вынужденного прогула можно будет провести в отчетах по взносам в текущем периоде.

      По разъяснениям экспертов время вынужденного прогула никак не выделяется в стаже сотрудника, поэтому получается, что по правилам заполнения СЗВ-СТАЖ за 2023 год этот сотрудник не должен попадать в отчет (как вы и написали).

7. Добрый день! Да, Ольга, у нас тариф для МСП.

   1. Здравствуйте, Василина!
      Тогда вам придется по документам «Перерасчет страховых взносов» за 2022 и 2023 год создать за каждый месяц отдельный документ.
      Т.е., например, создаете документ за август 2022 г. Для этого в документе «Перерасчет страховых взносов»:
      а) в качестве «Расчетного периода» указываете 2022 г.
      б) в качестве «Месяца регистрации» — месяц, за который делаете доначисление дохода и перерасчет взносов, т.е. «Август 2022 г.»
      в) на вкладке «Сведения о доходах» с плюсом указываете доначисленную сумму с «Видом дохода» — «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». В качестве «Месяца получения дохода» — выбираете месяц, за который доначислили доход — «Август 2022 г.»
      Нажимаете кнопку «Рассчитать» и на вкладке «Исчисленные взносы» появляются взносы за «Август 2022 г.».
      И так нужно сделать для всех месяцев 2022 и 2023 года. Обратите внимание, что для документов 2023 года в поле «Расчетный период» нужно выбрать 2023 год.
      Т.е. идея в том, что для организаций с тарифом МСП, документы «Перерасчет страховых взносов» нужно делать отдельный документ на каждый месяц, за который доначисляется доход.

      Такое заполнение документов нужно для формирования отчетов по взносам.
      После этого вы сможете сформировать корректировочные отчеты: Персонифицированные сведения, РСВ и 4-ФСС.

      А вот для того, чтобы проводки появились в текущем периоде (в Феврале 2024 г.), следует начислить зарплату за февраль 2024 год и заполнить документ «Отражение зарплаты в бухучете» за февраль 2024 г.
      Далее на время в документах «Перерасчет страховых взносов» изменить «Месяц регистрации» на Февраль 2024 г. Создать и заполнить второй документ «Отражение зарплаты в бухучете» за февраль 2024 г. В него попадут суммы из «Перерасчетов страховых взносов».
      Затем в документах «Перерасчет страховых взносов» вернуть обратно «Месяца регистрации» на прежние.

8. Подскажите, я правильно понимаю, в документе «Отсутствие с сохранением оплаты….. » я вручную проставляю за каждый месяц доход?

   1. Если бы был документ «Восстановление в должности», то на его основе в документе «Отсутствие с сохранением оплаты» суммы автоматом разбились по периодам. А так вам придется сделать это вручную

9. Ольга, еще вопрос!
   Какой датой формировать документ «Перерасчет стр.взносов». Все документы- датой февраля 2024? И необходимо открыть период изменения с июля 2021 года? т.к. работник восстановлен с 31 августа 2021 года.
   Если был сформирован ранее «Перерасчет стр.взносов» за январь 2022 года(увеличивался размер тарифа от НС)-необходимо в этом же документе добавить доход этого работника и перерасчитать?

   1. Дата документа может быть и Февраля 2024 года. Однако вам придется открыть закрытый период, т.к. программа ориентируется на «Месяца получения дохода». За какие месяца вы будете вносить суммы, начисленные документом «Отсутствие с сохранением оплаты», начиная с этого месяца нужно открыть период.
      Если был сформирован ранее «Перерасчет стр.взносов» за январь 2022 года(увеличивался размер тарифа от НС)-необходимо в этом же документе добавить доход этого работника и перерасчитать?
      Лучше создайте второй документ «Перерасчет страховых взносов» и добавьте в него доход, рассчитайте взносы. Первый документ не трогайте.

10. Ольга, добрый день! Формирую РСВ корректировки. Почему-то по последнему отчету за 2023 год Раздел 3 заполняет полным списком. С чем может быть связано? И появился Раздел 4-в корректировках за 2023 год. В первичных не подавался. Их можно будет удалить в Контуре перед сдачей?

    1. Здравствуйте!
       Почему-то по последнему отчету за 2023 год Раздел 3 заполняет полным списком. С чем может быть связано?
       Сравните данные в Разделе 3 в исходном РСВ и в корректировочном. Чем отличаются данные по сотрудникам, по которым они не должны были попадать (реквизитами сотрудников, суммами)?

       И появился Раздел 4-в корректировках за 2023 год. В первичных не подавался. Их можно будет удалить в Контуре перед сдачей?
       По правилам Раздел 4 заполняется:

       6.1. Плательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения в пользу прокуроров, сотрудников Следственного комитета Российской Федерации, судей федеральных судов, мировых судей, суммы страховых взносов с указанных выплат исчисляются отдельно в отношении страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и в отношении страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

       1. У вас есть такие сотрудники? И по ним рассчитались такие взносы? И еще заполнились Подраздел 1 и Приложение 1 к Разделу 4 ?
       2. Возможность по приему таких сотрудников есть в конфигурации «Зарплата и кадры государственного учреждения». У вас не ЗУП 3 ?
       3. Вы можете очистить Раздел 4 в 1С (по поводу Контура не подскажу, но скорее всего там есть такая возможность). Однако то, что данные попали в Раздел 4 означает, что по этим сотрудникам неверно рассчитались взносы.

11. Добрый день! Раздел 4 пустой. Не помню, чтобы раньше этот раздел вообще был. У нас ЗУП 3.
    Отличий по сданным работникам из Раздела 3 и в корректировке нет. Но меня смущает, что ставлю на проверку (Корректировку) и со всеми работниками и только с одним восстановленным-ошибок не выдает. Ругается только на одну выплату ниже МРОТ (январь). Может быть в Контуре что-то выдаст.

12. И, такое впечатление, что среднесписочная на Тит. листе не корректируется. Буду пересчитывать вручную.

    1. Здравствуйте!
       Раздел 4 пустой. Не помню, чтобы раньше этот раздел вообще был. У нас ЗУП 3.
       Раздел был. Возможно, что вы его просто скрывали. Это можно сделать в самом отчете — нажать справа вверху кнопку Еще — Настройка… и на вкладке «Свойства разделов» настроить видимость разделов.

       Отличий по сданным работникам из Раздела 3 и в корректировке нет. Но меня смущает, что ставлю на проверку (Корректировку) и со всеми работниками и только с одним восстановленным-ошибок не выдает. Ругается только на одну выплату ниже МРОТ (январь). Может быть в Контуре что-то выдаст.
       Это нормально, что он не выдает ошибок. Учитывается ваш сданный отчет, суммы в Разделе 3 и то, что попало в корректировочный отчет в основные Разделы.

       И, такое впечатление, что среднесписочная на Тит. листе не корректируется. Буду пересчитывать вручную.
       Вы не вводили документ «Восстановление в должности», поэтому показатель среднесписочной вам придется рассчитать вручную.

13. Ольга, а если подаются корректировки по РСВ и ФСС- Прибыль не уточняется?

    1. К сожалению, не могу подсказать вам по этому вопросу. Задайте его пожалуйста в Личном кабинете разделе по 1С:Бухгалтерии.

14. Добрый день, Ольга!
    Дошла до момента формирования «Отражение зарплаты в БУ». В первое «Отражение…» попал этот работник . Я так понимаю, его там не должно быть? И, первоначально, мною созданный документ «Отсутствие с сохранением оплаты» его (работника) туда тянет. Т.е. я должна удалить этот документ? Взносы рассчитаны со всей сумм начисления в этом месяце.
    Во втором «Отражение….» этот работник в единственном лице, но он без суммы зарплаты, а сумма взносов меньше, чем недоимка по корректировкам РСВ и ФСС. Я, конечно, еще раз пересчитаю за каждый месяц.
    Или я неправильно мыслю?
15. 1. Здравствуйте!
       У вас должен был попасть весь доначисленных доход и все доначисленные взносы во второй документ «Отражение зарплаты в бухучете». Однако для этого нужно чтобы было правильное заполнение документов «Перерасчет страховых взносов».

       Проверьте как вы внесли документы «Перерасчет страховых взносов». В конце описан алгоритм для заполнения «Отражения зарплаты в бухучете» за февраль 2024 года. Все собрала в одном комментарии.

       В Письмах сказано, что в этом случае нужно начислить средний и подать корректировку по РСВ за прошлые периоды.
       Однако ЗУП средний относит к текущему периоду 🙁
       Поэтому если придерживаться этой позиции, то придется внести корректировки по взносам. Для этого можно воспользоваться документом «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов). И создать несколько документов.

       В первом документе в качестве «Расчетного периода» указать 2024 г. «Месяц регистрации» выбрать — Февраль 2024.
       В табличной части на вкладке «Сведения о доходах» выбрать в качестве «Месяца получения дохода» — Февраль 2024 г. В поле «Вид дохода» указать «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». И с минусом указать общую сумму, начисленную документом «Отсутствие с сохранением оплаты».
       Нажмите кнопку «Рассчитать». Если взносы за февраль 2024 г. на основании данных документа «Отсутствие с сохранением оплаты» были рассчитаны в документе «Начисление зарплаты и взносов», то они сминусуются в «Перерасчете страховых взносов».

       Далее сминусованные в феврале 2024 год доходы и взносы необходимо перенести в прошлые года (2022-2023 года) для формирования корректировочных отчетов.
       Документы «Перерасчет страховых взносов» за 2022 и 2023 год придется создавать за каждый месяц.
       Т.е., например, создаете документ за август 2022 г. Для этого в документе «Перерасчет страховых взносов»:
       а) в качестве «Расчетного периода» указываете 2022 г.
       б) в качестве «Месяца регистрации» — месяц, за который делаете доначисление дохода и перерасчет взносов, т.е. «Август 2022 г.»
       в) на вкладке «Сведения о доходах» с плюсом указываете доначисленную сумму с «Видом дохода» — «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». В качестве «Месяца получения дохода» — выбираете месяц, за который доначислили доход — «Август 2022 г.»
       Нажимаете кнопку «Рассчитать» и на вкладке «Исчисленные взносы» появляются взносы за «Август 2022 г.».
       И так нужно сделать для всех месяцев 2022 и 2023 года. Обратите внимание, что для документов 2023 года в поле «Расчетный период» нужно выбрать 2023 год.
       Т.е. идея в том, что для организаций с тарифом МСП, документы «Перерасчет страховых взносов» нужно делать отдельными документами на каждый месяц, за который доначисляется доход.

       Такое заполнение документов нужно для формирования отчетов по взносам.
       Т.е. в результате должно получиться, что доначисленные доходы и взносы с них должны попасть в корректировочные отчеты за 2022 и 2023 год. Но в РСВ, Персонифицированные сведения и 4-ФСС за 2024 год суммы за вынужденный прогул и взносы с них не должны попасть.
       Этого мы добиваемся первым документом «Перерасчет страховых взносов», когда минусуем доходы и взносы (если они были уже рассчитаны в февральском документе «Начисление зарплаты и взносов») за Февраль 2024 г. и «Расчетным периодом» — 2024 год.

       А вот для того, чтобы проводки появились в текущем периоде (в Феврале 2024 г.), следует начислить зарплату за февраль 2024 год и заполнить документ «Отражение зарплаты в бухучете» за февраль 2024 г. Таким образом у нас пока данные по ранее уволенному сотруднику никак не влияют на бух.учет.
       Далее на время в документах «Перерасчет страховых взносов» за 2022 и 2023 года изменить «Месяц регистрации» на Февраль 2024 г. Создать и заполнить второй документ «Отражение зарплаты в бухучете» за февраль 2024 г. В него попадут суммы из «Перерасчетов страховых взносов». Доход на общую сумму, равную сумме в документе «Отсутствие с сохранением оплаты» и все доначисленные взносы за прошлые периоды.
       Затем в документах «Перерасчет страховых взносов» вернуть обратно «Месяца регистрации» на прежние.
       Таким образом у нас получится, что для обычных сотрудников будет заполнен документ «Отражение зарплаты в бухучете», а для уволенного — отдельный документ. На мой взгляд так легче все проконтролировать.
       

16. Ольга, добрый день!
    Отменила сегодня все перерасчеты. Заново проверила, провела датой 29.02.2024.
    Начислила ЗП. В доходах Ивашкова нет. Взносы начислены.
    Не было Перерасчета с минусом на полную сумму. Видимо, я эту информацию упустила. Не учла, что для МСП это надо было тоже делать. Провела этот документ.
    Сформировала первое «Отражение…» . Взносы очистились. Но доход на полную сумму все равно остается в первом отражении.
    Не понимаю, где я делаю неправильно.

    1. Добрый день!
       Извините, поняла, что была не права насчет того, в какой документ попадет сумма дохода в «Отражение зарплаты в бухучете». Все хорошо, пусть доход по сотруднику попадет в первое «Отражение зарплаты в бухучете». А взносы отдельно загрузятся во второй документ «Отражение зарплаты в бухучете» после того, как вы на время переделаете значение во всех документах «Перерасчет страховых взносов» в поле «Месяц регистрации» на февраль 2024 г. В 1С:Бухгалтерии проводки корректно сформируются по обоим документам.

17. Уже хорошо. Т.е. иду дальше-временно меняю период Перерасчетов на Февраль 2024 года.

    1. Меняете месяц на Февраль 2024 только в поле «Месяц регистрации» — это реквизит в шапке документа расположен

18. Поменяла месяц. Сформировала второе «Отражение…»
    Пересчитала вручную разницу по Корректировкам и Первичным отчетам:
    РСВ доплата- 200 318,44 ; Профзаболевания-7 758,93
    Опять в «Отражении…» по перерасчетам сумма меньше:
    Взносы по Единому тарифу 166 688,62; Профзаболевания -7 758,93 (совпадают).
    Разница составляет 33 629,82. Что это может быть???

19. Я высчитала, что это за сумма.
    Это 2021 и 2022 года ФСС и ФОМС. Почему-то он их не цепляет.

20. Может быть их вручную добавить во второе «Отражение»?

    1. Здравствуйте, Василина!
       К сожалению, мы не сможем добавить эти сумму даже вручную в «Отражение зарплаты в бухучете» в 2024 году 🙁 В пользовательском режиме нужные колонки при указании месяцев, начиная с 2023 г., скрыты от пользователя и их невозможно вывести через команду Еще — Изменить форму.
       Поэтому остается вариант в 1С:Бухгалтерии ввести нужную проводку по взносам через документ «Операция введенная вручную».

21. Добрый день! Как это правильно сделать? Можно посмотреть какие-то ссылочки?

    1. После того, как вы проведете синхронизацию с 1С:Бухгалтерией, то проведете там документ «Отражение зарплаты в бухучете». Нажмите в этом документе кнопку ДтКт. Найдите по Кредиту 70 счета начисленную сумму по сотруднику. В Дебете будет указан счет затрат по этой сумме и аналитика по нему. Или если же можно посмотреть на какой счет будет отнесена сумма по сотруднику в колонке «Способ отражения», «провалившись» внутрь этого способа.
       Далее нужно создать документ «Операция введенная вручную» (Операции — Операции введенные вручную — Создать — Операция). В нем ввести две строки. В Дебете указать счет затрат и аналитику по нему, как у сотрудника. А в Кредите укажите счет 69.01 и сумму по ФСС. Во второй строке в Кредите выберите 69.03.1 — это ФОМС. В поле Сумма внесите суммы по взносам. Они отразятся и по Дебету НУ.
       И насколько я понимаю еще нужно передать эти сумму на ЕНС (68.90). Для этого можно воспользоваться документом «Корректировки ЕНС» и выбрать в нем «Вид операции» — Начисление налога.
       В поле «Налоги» выбрать «Страховые взносы в ФФОМС (до 2023 года)» и «Страховые взносы на обязательное социальное страхование».

22. Ольга, спасибо! Буду пробовать.

23. Ольга, добрый день! Провела синхронизацию, и Отражение зарплаты в Бухгалтерии. Стала выверять суммы, а все мои перерасчеты (которых не было в ЗУП за 2021 и 2022 года) чудесным образом появились. Теперь все сошлось.
    Единственно, меня интересует вопрос. Если выплата зарплаты (стоит 11 марта) не произойдет в этот день, необходимо исправить ее в Ведомости начисления за Февраль месяц. Тогда весь этот алгоритм с Перерасчетами необходимо будет провести заново? Корректировки отчетов все сформированы.

    1. Здравствуйте!
       Для взносов важно В каком месяце произошло доначисление суммы. А выплата никак не влияет на взносы. Поэтому по взносам ничего переделывать не нужно будет. В «Отражении зарплаты в бухучете» они останутся в феврале.
       Это для НДФЛ важна дата получения дохода, которая зависит от даты выплаты.

25. Ольга, спасибо большое за сопровождение и помощь в решении вопроса! Без Вас бы я не справилась.

    1. Пожалуйста, Василина! Очень рада, что все отразилось хорошо! 🙂 Вы большая молодец, что справились с таким большим количеством операций!
       С наступающим вас 8 марта! Счастья и благополучия! 🙂

26. Добрый день! Спасибо!
    И Вас с наступающим 8 Марта!!! Весеннего солнечного настроения, удачи и успехов в решении трудных задач!🌺

    1. Спасибо, Василина! 🙂 🌺

Комментарии закрыты.