Добрый день! Наше предприятие заключило договор с казахской фирмой на исследование конъюнктуры рынка и продвижение нашей продукции на территории Казахстана. Являемся ли мы налоговыми агентами по НДС?
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Наше предприятие заключило договор с казахской фирмой на исследование конъюнктуры рынка и продвижение нашей продукции на территории Казахстана. Являемся ли мы налоговыми агентами по НДС?
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Мария!
Место оказания услуг, если верно поняла, Казахстан.
В таком случае, вы не являетесь налоговым агентом по НДС.
Российские компании и ИП (в т.ч неплательщики НДС) являются налоговыми агентами по НДС, если одновременно выполняются условия (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ):
— приобретаются услуги (работы) у иностранной организации, которая не состоит на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика;
— местом реализации услуг (работ) считается территория РФ.
Подробнее, разобраться, в каком случае вы являетесь налоговым агентом, можно изучив материалы:
Определение места реализации услуг иностранцами
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С .
Добрый день! Почему-то исследование конъюнктуры рынка я не признала как маркетинговые. Можно ли сейчас сделать корректировочные декларации по НДС за 4 кв. 2022 и 1 кв. 2023, показать начисление и вычет по этим услугам? Акты выполненных работ были подписаны в декабре 2022 г. и в январе 2023 г.
Уточните, пожалуйста, в 4 кв 2022 г. и 1 кв. 2023 г., вы выступали налоговым агентом по НДС, что хотите показать в уточненных декларациях?
Нет, эти сделки в декларации не показали
Не совсем понятно, о чём идёт речь, о сделках подобных тем, что описывали в самом тексте вопроса?
Если так, то вы не должны были уплачивать с них НДС, как агент, т.к. место сделки — Казахстан, соответственно начислять тоже нечего.
Мы — заказчики, а место сделки по маркетинговым услугам с контрагентом из Казахстана определяется по покупателю, т. е. место сделки — Россия? Т.е. мы агенты?
Приложение
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Вы не агенты, т.к. услуги оказываются не на территории РФ, НДС не начисляете и не уплачиваете (смотрите вложение).
Спасибо большое! Сразу на душе стало спокойно. НДС не начисляла, но сейчас вдруг засомневалась, чуть с испугу не заплатила.
Добрый день! Все-таки читаю пп. 4 п. 29. Местом реализации этих услуг признается территория государства-члена ЕАЭС, налогоплательщиком которого услуги приобретаются, и все. А в табличке, которую вы мне сбросили, еще графа, где приобретается, в РФ или не в РФ. Чем можно это обосновать?
Да, есть расхождения, нашла такую информацию:
Например, место реализации по консультационным, юридическим, бухгалтерским, аудиторским, инжиниринговым, рекламным, маркетинговые услугам, обработке информации, НИОКР определяется по месту деятельности покупателя услуг (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ / пп. 4 п. 29 Протокола ЕАЭС).
Если российская организация приобретает такие услуги у иностранного партнера, то она будет налоговым агентом по НДС даже если физические услуги оказаны в другой стране.
Получается, в вашем случае, всё — таки присутствует обязанность по уплате НДС, как агента.
Тогда вам нужно предоставить корректировочные декларации за периоды 4 кв 2022 г. и 1 кв. 2023 г.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Дополнительно, рекомендую, связаться с вашей налоговой и уточнить этот момент.
Спасибо!