Добрый день. Просьба помочь разобраться с отражением резерва на премию за 2023 год в бухгалтерском учете.
Руководство организации рассмотрело возможность выплаты премии сотрудникам за 2023 год в начале ноября 2023 года. Сама премия выплачена в январе 2024 года.
Вопросы:
— можно ли начислить резерв на премию в бухгалтерском учете от 01.11.2023 года?
— можно ли начисление резерва на премию за 2023 год отразить только в 1С КОРП, без отражения в ЗУП в 2023 году?
— если отражать резерв на премию в ЗУП в 2023 году, то в каком периоде отражать инвентаризацию по резерву на премию, в январе 2024?
— входит ли в базу для расчета среднего заработка начисления резерва на премию?
Спасибо!
Добрый день! Резерв по премиям в ЗУП необходимо формировать с начала года, только в этом случае он рассчитается — Порядок формирования и настройка резервов по премиям и вознаграждениям
Использование резервов по премиям и вознаграждениям
Инвентаризация проводится обычно в декабре как подготовка к сдаче отчетности.
Начисление резерва в среднем заработке не учитывается.
Если резерв нужно начислить только в Бухгалтерии, я бы рассчитала суммы вручную и ввела бы их на счет 96.09 документом «Операция введенная вручную» и также вручную их списала при использовании резерва.
Спасибо за ответ.