Выплата бывшему сотруднику по мировому соглашению.

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

Добрый день!
Как правильно сейчас отражать неудержанный НДФЛ в программе 1С ЗУП КОРП?
Мы выплачиваем бывшему сотруднику сумму по мировому соглашению за увольнение по статье за прогулы. Он подал в суд и компания заключила с ним мировое соглашение, согласно которому мы выплачиваем ему за время вынужденного прогула определенную сумму + судебные издержки и моральную компенсацию. Но ничего не выделено отдельно, все общей суммой и без выделения НДФЛ. Как это отразить в ЗУП? Особенно меня волнует неудержанный НДФЛ?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если НДФЛ в решении суда не выделен, то его необходимо исчислить в документе Отсутствие с сохранением оплаты. Однако он не должен удерживаться в Ведомости на выплату. Чтобы не править каждый раз Ведомость вручную, можно рассмотреть обходной вариант – списать неудержанный налог документом Операция учет НДФЛ . На вкладке Передано в налоговый орган указать сумму НДФЛ, которую не следует удерживать у сотрудника.
    После окончания года нужно будет подать 6-НДФЛ со сведениями о невозможности удержать 6-НДФЛ.
    В идеале Операцию учета НДФЛ с заполненной вкладкой Передано в налоговый орган нужно создавать в месяце сдачи 6-НДФЛ. Этот документ влияет не только на регистры взаиморасчетов, но и на проводки – исчисленный налог сторнируется с 68 счета в месяце ввода Операции учета НДФЛ.

    Посмотрите пожалуйста статью, где подробно разбирается Ваш вопрос
    Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1

    1. Не совсем подходит Ваша статья «Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1», т.к. она устарела. Что делать с НДФЛ, как его правильно отразить в отчетности и в документах? Как показать неудержанный НДФЛ, чтобы он автоматически отразился во всех регистрах по НДФЛ? Начисление я провела документом Начисление прочих доходов. Как в нем отразить, что НДФЛ не удержан? В отчетах по НДФЛ он отражается автоматически удержанным.

  2. Статья обновлялась в прошлом году поэтому ей можно смело пользоваться (видео, да не обновляли) .
    Т.к. у Вас суммы не выделены, то они будут облагаться взносами и будет исчисляться НДФЛ. Если использовать документ Начисление прочих доходов, то автоматически при и его проведении отражается исчисленный и удержанный НДФЛ — это неправильно.
    Поэтому рекомендуется:
    1. Использовать документ Восстановление в должности (вводится на основании документа Увольнение и «Отменяет» ранее проведенное увольнение).
    2. Вынужденный прогул можно, оплатить по среднему заработку – документом Отсутствие с сохранением оплаты (при необходимости внести корректировки в сумму оплаты, если судом предусмотрен конкретный размер выплаты).
    3. Так же можно настроить специальное разовое начисление и ввести сумму документом разовое начисление.
    4. Далее создать документ Операция учета НДФЛ заполнить вкладку Передано в налоговый орган — вручную. Основные нюансы заполнения:
    Дата операции – дата восстановлении в должности. Сумма – сумма НДФЛ с начисления Оплата вынужденного простоя (или разового начисления).
    5. После этого нужно заполнить Ведомость на выплату со способом выплаты Зарплата к выплате, удержанный налог уже не попадет в нее (т.е. НДФЛ в ведомости на выплату не должен заполнится), а сумма к выплате увеличится на НДФЛ.

    Таким образом в учете НДФЛ отразится доход и исчисленный НДФЛ (введенный разовым начислением или, документом Отсутствие с сохранением оплаты) удержанного НДФЛ не будет (т.к. в ведомости на выплату НДФЛ не будет).

    По поводу отчетности, как отразить невозможность удержать НДФЛ в 6-НДФЛ рассказывается в статье: Как в 6-НДФЛ отразить сведения о невозможности удержать НДФЛ?

    Уточните пожалуйста, Вы смотрели текст раздела «НДФЛ и взносы с оплаты вынужденного прогула по решению суда»? (возможно Вы смотрели только видео) Там мы рекомендуем использовать документ «Отсутствие с сохр. оплаты» и дальше подробно показываем, как действовать, если налог не удерживается. Поэтому обратите внимание на раздел «НДФЛ и взносы с оплаты вынужденного прогула по решению суда» в статье, он может быть Вам полезен.

  3. Вариант через Восстановление не подходит, потому что мы сотрудника не восстанавливаем на работе. С ним просто заключено Мировое соглашение, по которому он отказывается от всех заявленных исковых требований и у него к компании нет никаких претензий. Мировое соглашение утверждено Определением суда. Если делать ему начисление через документ Отсутствие с сохранением оплаты, то выплаты проходят через 70 счет. А мы провели через 76.10 документом Начисление прочих доходов.

  4. Здравствуйте!

    Посмотрите пожалуйста статьи, как отразить неудержанный НДФЛ в 6-НДФЛ и списать задолженность по НДФЛ, переданному на взыскание в ФНС:

    Так же Вам может быть интересен семинар, где разбиралось, как правильно заполнить годовой 6-НДФЛ, (в том числе если есть неудержанный НДФЛ) : 6-НДФЛ в 1С за 2023 без ошибок: миф или реальность
    Если останутся вопросы, пишите разберем подробнее.

Комментарии закрыты.