Добрый день! Сотрудник поменял налоговый статус в 2023г. Образовался излишне удержанный НДФЛ и его передали в ФНС по форме 6 НДФЛ ( указали разделе 2 и приложении 1) , так же в ЗУП сделали операции учета НДФЛ https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/kak-zakryt-saldo-po-ndfl-na-konets-goda.html . Подскажите , пожалуйста , должно ли образоваться сальдо на ЕНС и в БП по сч. 68.90 на сумму излишне удержанного НДФЛ , переданного в ФНС ? Без корректировки раздела 1 формы 6 НДФЛ за прошлые периоды сальдо не образуется на ЕНС , но разделе 1 указывается фактически удержанный НДФЛ , в том числен и излишне удержанный
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
В данном случае переплаты по НДФЛ не возникает. Необходимо либо не отражать проводку дт70-кт-68.01.1 при перерасчете со знаком минус, либо, если проводка уже отражена в учете, в Бухгалтерии с помощью документа «Операция введенная вручную» доначислить сумму НДФЛ проводкой дт70-кт-68.01.1. Т.е. чтобы исчисленный НДФЛ в бухучете стал равен удержанному до перерасчета. Перерасчет отражается только в налоговых регистрах и 6-НДФЛ, в бух. учет задолженность не возникает.