Есть сотрудник, которому ежемесячная премия за текущий месяц начисляется месяцем позже. В 6-НДФЛ получаем строку с датой получения дохода позже, чем дата удержания НДФЛ. См. вложенный файл
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
файл
Здравствуйте!
Для премий рекомендуется использовать код дохода 2002. В зависимости от того что эта за премия она может учитываться по последнему дню месяца начисления (как у Вас сейчас учитывается для кода 2000) или дате выплаты — смотрите Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170). В Вашем случае скорее всего премия и с кодом 2002 должна учитываться по последнему дню месяца начисления. В этом случае действительно получается, что дата удержания НДФЛ раньше, чем дата получения дохода. Эксперты обычно не рекомендуют отражать так данные, т.к. они могут вызывать вопросы у контролирующих органов. На практике же такие ситуации возникают (когда дата получения дохода позже даты удержания НДФЛ), например, в конце года, когда бюджетники выплачивают зарплату в декабре. Также есть Письмо ФНС от 24.03.2016 N БС-4-11/5106, где приведен пример, когда зарплата (как и в Вашем случае у нее дата получения дохода — конец месяца) выплачена раньше окончания месяца.
Однако мы консультируем по работе в программах “1С”, по вопросам применения законодательства рекомендуем обращаться к аудиторам.
Также посмотрите еще видео Изменения в учете премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.222 / 3.1.6.54) по премиям, когда дата получения дохода равна дате выплаты — Изменения в учете премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.222 / 3.1.6.54)