Пуско-наладочные работы входят в стоимость товара и выполнены иностранной компанией на территории РФ в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, есть ГТД на общую стоимость ОС, которая включает монтаж. Сами работы нигде не прописаны.
   И в договоре оговорено, что оборудование монтирует поставщик. Но стоимость работ не выделена.
   Или как-то иначе?

2. Здравствуйте, в договоре с иностранным поставщиком указано, что монтажные работы осуществляет Производитель, в договоре стоимость не указана. В инвойсе Производителя 2 строки, одна стоимость товара, вторая стоимость услуг. В ГТД стоимость товара включает стоимость услуги.

   То, что реализация услуги по монтажу будет происходить на территории РФ и мы становимся налоговым агентом по НДС я поняла. Не совсем понимаю, что происходит с прибылью, становимся ли мы тут налоговым агентом по прибыли, или Соглашение об избежании двойного налогообложения позволяет нам сказать, что прибыль платит иностранный контрагент в своей стране. И как правильно поступить с доначислением НДС, увеличить стоимость услуги монтажа по инвойсу, в этом случае мы заплатим большую стоимость таможенных платежей?

3. Верно, вы являетесь НА по НДС, потому что услуги оказаны на территории РФ.
   Место реализации (выполнения) работ по монтажу, сборке, переработке, обработке, ремонту и техническому обслуживанию движимого имущества определяется местом нахождения такого имущества (пп. 2 п. 1, пп. 2 п. 1.1 ст. 148 НК РФ).

   Если исполнитель не взаимозависимое с вами лицо, то налоговым агентом по прибыли вы являться не будете (пп. 9.4 п. 1 ст. 309 НК РФ).
   При этом представить налоговый расчет по суммам, выплаченным иностранной организации, нужно.

   Подробнее
   Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С
   .

4. Прошу прощения, а если мы включим стоимость услуги по пуско-наладке в стоимость товара и предусмотрим это в договоре. В данном случае мы не будем являться НА по НДС?

   в инвойсе не будет услуга выделена отдельно, пропишем, что услуги входят в стоимость товара.

5. Не нашла, каких либо исключений из данного правила (в т.ч. в случае, когда стоимость монтажа включена в стоимость оборудования).

   Оптимально, дополнительно, проконсультироваться с аудиторами.
   Поделитесь потом, пожалуйста, что ответят.
   
   

Комментарии закрыты.