Добрый день. Наша компания занимается оптово-розничной торговлей бытовыми товарами. Находимся на ОСНО. Прошу уточнить: при исправлении собственной ошибки по цене товара в 2024г. до подписания БФО путем проведения документа Корректировка поступления мы должны все бух проводки в этом документе перенести на 31.12.23, установив галочку в окошке Ручная корректировка? Вопрос по переносу 91 счета со статьей «Прибыли, убытки прошлого периода» сформированный на товар, который был продан в прошлом периоде: перенести необходимо 91 счет или его необходимо заменить на 90.02.1, потому что раз он будет перенесен в прошлый период, то это уже не будет продажей товара в прошлом периоде?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья!
Ваши рассуждения верны.
Корректировка поступления прошлого года (товар продан) в сторону увеличения цены товара
1С автоматически формирует проводки как при подписанной БФО
Д 68.02 К 19.03 сумма минус НДС до увеличения
Д 68.02 К 19.03 сумма новый НДС
Д 19.03 К 60.01 сумма увеличение НДС
Д 91.02 К 60.01 сумма увеличение стоимости
Если БФО не подписана, в проводках документа Корректировка поступления установить флажок Ручная корректировка: изменить дату проводок в БУ на 31 декабря.
заменить проводку Д 91.02 К 60.01 на Д 90.02.1 К 60.01 суммы только в БУ и добавьте проводку по исправлению финансового результата 90.09 / 99.01.1.
Корректировка поступления прошлого года (товар продан) в сторону уменьшения цены товара
1С автоматически формирует проводки как при подписанной БФО, т.е в БУ уже 2024 годом:
дата 2024 года Д 68.02 К 19.03 сумма минус НДС до уменьшения
дата 2024 года Д 68.02 К 19.03 сумма новый НДС
дата 2024 года Д 19.03 К 60.01 сумма минус уменьшение НДС
дата 2024 года Д 60.01 К 91.01 сумма в БУ на уменьшение
дата 2023 года Д 90.02.1 К 76.К сумма в НУ минус на уменьшение
дата 2023 года Д 90.09 К 99.01.1 сумма в НУ с + на уменьшение
дата 2024 года Д 76.К К 60.01 сумма в НУ с минусом на уменьшение
Если БФО не подписана, в проводках документа Корректировка поступления установить флажок Ручная корректировка: изменить дату проводок в БУ на 31 декабря.
дата 2024 года Д 68.02 К 19.03 сумма минус НДС до уменьшения
дата 2024 года Д 68.02 К 19.03 сумма новый НДС
дата 2024 года Д 19.03 К 60.01 сумма минус уменьшение НДС
дата 2023 года Д 90.02.1 К 60.01 сумма с минусом в БУ и НУ на уменьшение
дата 2023 года Д 90.09 К 99.01.1 сумма в БУ и НУ с + на уменьшение
Подробнее в нашем материале
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
.
Прошу уточнить по корректировке поступления прошлого года (товар продан) в сторону увеличения цены товара: вы пишите только про БУ проводки, а НУ проводки будут?
Должно быть так?:
2023 -Д 68.02 К 19.03 сумма минус НДС до увеличения -БУ
2023-Д 68.02 К 19.03 сумма новый НДС — БУ
2023-Д 19.03 К 60.01 сумма увеличение НДС — БУ
2023-Д 90.02.1 К 60.01 -БУ
2023 — Д90.09 К 99.01.1 -БУ
2024 -Д 91.02 К 60.01 сумма увеличение стоимости — НУ
дата 2024 года (но доп лист формируется за квартал в котором был отражен первичный документ) Д 68.02 К 19.03 сумма минус НДС до увеличения в БУ
дата 2024 года Д 68.02 К 19.03 сумма новый НДС в БУ
дата 2024 года Д 19.03 К 60.01 сумма увеличение НДС в БУ и НУ
дата 2023 года Д 90.02.1 К 60.01 сумма увеличения в БУ и НУ
можно не добавлять проводки по фин результату, если идти 1 способом в разделе Ошибка текущего года не приводит к занижению налога в статье Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
.