Добрый день.
Организация приобрела технику с рассрочкой платежа в июле 2023 г. , ОС оприходовано по договорной стоимости, ИСКЛЮЧЕНИЕ ПРОЦЕНТОВ ПО РАССРОЧКЕ ИЗ СТОИМОСТИ ОС не произведено, график платежей с помощью документа Условия оплаты поступления не заполнен. Подскажите пожалуйста, каким образом исправить ошибку в ноябре 2023 (закрыто по октябрь 2023-уже открыть нельзя)? Как теперь отразить в программе для верного начисления амортизации и процентов в дальнейшем?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте!
В части в НУ у вас все корректно.
В БУ получается завысили стоимость ОС на сумму процентов и амортизацию соответственно, не начислены процентные расходы.
Предлагаю сделать копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии базы открыть период с июля, зарегистрировать документ Условие оплаты поступления в проводках посмотрите регистр График процентных расходов (сохраните его).
В рабочей базе:
1) сделайте документ Условие оплаты поступления от 01.11.2023 г., заполните график согласно условиям, сформируются проводки Д 76.08 К 08.04.1
2) В документе Условие оплаты поступления от 01.11.2023 г зайдите в проводки установите галочку Ручная корректировка измените проводку на Д 76.08 К 01.01
В регистре График процентных расходов начиная с ноября заполните график суммами из графика который сформировали в копии базы.
Процентные расходы за период июль — октябрь начислите ручными операциями в п.3 подробнее.
3) Создайте документ Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Операция
создайте проводку сторнирующую излишне начисленной амортизации. Амортизация в августе, сентябре, октябре, ноябре — если амортизация начислялась например 15 000, а верно было 13 000, тогда сумма сторно 8 000 (15 000 — 13 000 и умножить на 4 месяца)
Д 26/44 К 02.01 сумма с минусом только в БУ, в НУ сумму не заполняйте.
Д 91.02 К 76.08 сумма процентных расходов в БУ за период июль — октябрь 2023
Подробнее на скрине.
Проверьте начисление амортизации в ноябре — считает по старому в БУ 15 000, но мы учли в сторно разницу за ноябрь, поэтому здесь правильно.
Проверьте начисление амортизации в декабре в БУ уже будет сумма 13 000
Убедитесь, что начисление процентных расходов в ноябре осуществляется согласно введенному графику.
Дополнительно
Рассрочка платежа при капитальных вложениях в ОС в 1С (КОРП)
.
Екатерина, большое спасибо за помощь. Корректировки внесли, у нас несколько таких случаев, получается. Возникает только небольшая разница в амортизации в копии и реальной базе, пока разбираюсь. Еще хотелось уточнить по расчету процентов, посчитано в программе и в проверочном файле также, но сама формула несовсем понятна, можно расписать алгоритм на нашем примере, на наших цифрах по одной строке.
Екатерина, еще вопрос: в суммах платежа по графику договора приобретения в рассрочку включается НДС, по алгоритму в документе условия оплаты поступления суммы в графике процентных расходов без ндс.
Особого отражения суммы ндс нет, как например в поступлении в аренду через 76.07.09 отражали ?
Сумма процентных расходов рассчитывается по ставке 8,39 % годовых по формуле:
Стоимость обязательства умножить на ((1 + ставка/100) в степени количество дней дисконтирования разделить на 365) минус 1)
На примере строчки за 20.07.2023 г.
31 110 885,04 * ((1 + 8,39/100) в степени 10/365) — 1)
31 110 885,04 * (1,0839 в степени 0,0274 -1)
31 110 885,04 * (1,0022 — 1)
31 110 885,04 * 0,00221 = 68 755,06 из-за округлений получилось не много больше чем в расчёте, но суть такая.
Строчка от 20.08.2023
29 346 294,93 * ((1 + 8,39/100) в степени 31/365) — 1)
29 346 294,93 * (1,0839 в степени 0,0849 -1)
29 346 294,93 * (1,006863 — 1)
29 346 294,93 * 0,006863 = 201 403,62
Приобретение ОС на условиях отсрочки (рассрочки) оплаты на принятие НДС к вычету не влияет.
Входной НДС принимается в общем порядке:
1) Вы плательщик НДС
2) ОС предназначено для деятельности, облагаемой НДС
3) ОС принято к учету (оприходовано)
4) Есть правильно оформленный счет-фактура от продавца или УПД (п. 1 ст. 169 НК РФ, Письмо ФНС от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@).
При лизинге вы принимаете НДС к вычету при начислении лизингового платежа на основании первичного документа поступления услуг лизинга.
Про лизинг можете посмотреть нашу статью
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
.
Екатерина, спасибо! Вопрос можно закрыть.